你好,要根据你调增之后的税务利润判断,如果调增之后还是亏损的,那么不需要缴纳企业所得税
老师,你好《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第 34号,第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用的有效凭证企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算,但在汇算清缴时,应补充提供该成本.费用的有效凭证。这句话是不是就是说我12月份有笔费用已入账,但是没有发票。这个发票但2021年1月份取得了。那么我这次费用能报销吗
老师请教您个问题 个人独资企业查账征收 本季度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度经营所得税时,可暂按账面发生金额进行核算吗? 后期再补充提供该成本、费用的有效凭证。
企业当年实际发生的相关成本费用,由于各种原因未能及时取得该成本费用的有效凭证企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算。在会算清剿时,应补充提供成本费用的有效凭证。 老师,这里的账面发生金额指的是没有到票那部分确认为成本和费用扣除后的金额吗吗?
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 据此,企业本年度实际已发生但未取得发票的费用支出,会计上已确认的成本、费用,在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得发票的,应作纳税调增处理,待取得发票时,应在该项成本、费用实际发生的年度可追溯纳税调减处理。 公司没有收入,属于亏损状态,无票支出部分汇算清缴调增之后,这部分还需要交企税么?
【江西税务】尊敬的纳税人: 您好! 2021年度企业所得税汇算清缴网上申报已正式开通,鉴于系统发现贵企业当前取得的发票金额与预缴申报的成本费用金额差异较大,根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)有关规定,建议贵企业于2021年度企业所得税汇算清缴期结束前及时取得真实、合法、有效的税前扣除凭证,以免造成企业所得税税前扣除涉税风险。 您好老师,收到这样一条信息有什么风险?
老师委托外单位做喷涂处理,收回来还得加工,怎么做账务处理?
你好老师,请问委托外单位做喷涂处理,分别怎么做账?
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
建办公楼,固定资产部分100万,剩余250万都是无票支出,公司没有收入,这种情况,纳税调增后,还需要纳税么?
那么是不需要的,因为没有收入,调增后利润还是等于0的
如果这样,岂不是有税收漏洞可以钻了?
人家让企业一直是这种亏损状态,不就好了
不会啊,你本来是亏损的,可以延续5年补亏,但是你现在调增了利润是0,这样就相当于你后期有利润就直接需要交税,而如果这250万有发票的话你后期要超过250万的利润才需要交税啊
假设我有收入,利润还是负数,让企业保持亏损状态,那这部分就永远不需要交税了吧
是的,但是一直保持亏损状态肯定会引起税务的稽查的,毕竟一直亏损企业也不会一直开下去吧
那多久会被稽查呢
一般超过三年基本就会引起数据异常,具体还是要看你当地税务局的数据推送情况呢