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老师你好,这个分录怎么做,园林建筑施工单位,我们为挂靠方,甲方为客户 1、比如,我们现在有一笔进度款,流程是,被挂靠方开票给甲方,然后甲方付钱给被挂靠方后 2、被挂靠方扣掉税金,挂靠费后剩余有多少钱, 挂靠方在开成本票给被挂靠方拿剩余的钱 3、然后最后是成本票单位收到被挂靠方钱后,退钱给个人后, 4、个人在退回到公司来

2021-10-15 07:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-15 08:16

你这只做内账还是外账

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快账用户4457 追问 2021-10-15 08:46

做内账,但每一步也要提现出来,要给外部人看的

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齐红老师 解答 2021-10-15 08:48

内账不给外人看的 这个做收入结转成本就行了 是按照实际业务做的

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快账用户4457 追问 2021-10-15 08:53

老师,我们要把每部分录做出来,你能说下怎么做吗

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快账用户4457 追问 2021-10-15 08:54

如果一笔分录完成,谁看的懂啊,

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齐红老师 解答 2021-10-15 08:56

 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

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你这只做内账还是外账
2021-10-15
你们付给被挂靠方的钱你们挂往来,他收到钱先还你的五十,然后剩下的钱他扣除税点和税金之后打款给你,你还得给他开发票
2021-01-11
同学你好 你们是挂靠方还是被挂靠方
2020-11-05
同学你好 这个你们按照开的发票计入收入就行了
2021-12-24
你收钱可以,但是不能开票,开票要你的被挂靠方来开的哦
2020-09-01
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