可以的,可以这么做的。
老师,我们公司收到一张白酒的专票,白酒过节送礼了,因为白酒票抵扣后,要做进项税额转出,我可以在这个界面,选择不抵扣发票勾选吗?然后直接写分录借管理费用~招待费价税合计金额 贷银行存款 可以吗
老师,你好,我想咨询一下,我们供应商在2020年3月给我们公司开了一张专票,但是发票在邮寄过程中被遗失了,供应商不愿意红冲并重开,这个问题拖了很久没处理,这个月供应商提供了他们做账联的扫描件给我们,我们是否可以这样处理: 1、认证系统中,勾选认证抵扣 2、凭证: 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付货款 借:管理费用 贷:应交税费-进项转出 借:应交税费-进项转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 3、增值税报表:进项转出那里填写对应金额
请为以下业务编制会计分录(消费税税率,白酒为20%+1000元/吨,葡萄酒为10%) 1. 购入生产白酒用辅助材料基础白酒1吨,价款10万元,专用发票增值税税额1.3万元,款项已转账付清,货已到并验收入库;(提示,外购白酒含的消费税不可抵扣) 2. 以自产的20吨白酒作为股利进行发放,生产成本30万元,市价100万元; 3. 委托乙企业加工企业招待客户用葡萄酒一批1000箱,之前已发出原料价值20万元,已转账支付加工费及增值税合计28 250元,现交货时对方按照组成计税价格代扣代缴消费税,我方支付消费税后该批葡萄酒验收入库; 4. 销售白酒1000瓶,每瓶白酒500克,总价款20万元,增值税2.6万元,同时收取包装物押金5650元,款项均已收; 5.办公室为招待客户领用委托加工的葡萄酒10箱,不含税市价为600元/箱。
老师,一家建筑公司,然后是一般纳税人,这个他们家有两种不同类型的项目,一个是一般计税的,开9%的专票,还有一个是简易计税的,是劳务发票,3%的专票,那劳务发票,因为是选择了简易计税,所以这个项目,就是不得抵扣。那么现在问题来了,就是说,它是简易计税的项目,有时候,也会收到一些专票,增值税专用发票,但不得抵扣,那按项目来划分的话,它就得做一个进项,税额转出。我是想问的是在增值税发票勾选平台,就我刚刚截图给你的,它有一个抵扣统计和不抵扣统计,那我在增值税申报表主表里面有一个进项税额转出,就是关于这个项目,就是简易计税项目的,只要收到专票,我们都做一个进项税额转出,那在增值税发票专用勾选平台里面我们应该怎么处理?
单纯的出口企业,收到增值税专用发票,借:主营业务成本/管理费用 应交税费-待抵扣进项税额 贷:应付账款。 等勾选认证以后,借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待抵扣进项税额 因为销项为0所以进项也不能抵扣,做进项税额转出 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 等收到进项税额的退税税款(费用类的进项税额会退吗?) 借:银行存款贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 请问老师,我做的分录对吗?不对或者更好的处理方法请告知,谢谢!不明白的地方:费用类的进项税额国家给退吗?如果不退的话是不是一直在借方的进项税额转出科目挂着?需要怎么处理?
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
2022年8月17上午开具1149的蓝字发票,2022年8月17下午开具1149红字发票,但1149的蓝字发票入账了,1149的红字发票没有入账,现在发现问题了,应该怎么做账
用账面价值5000万的土地使用权换取长期股权投资,土地使用权成本8000万,已摊销3000万,公允价值9000万。怎么编写会计分录
1. 简答题 M公司销售给N公司一批商品,价款100万元,增值税额13万元,款未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,20万元延期收回,不考虑货币时间价值,剩余款项N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿。已知,原材料的账面余额25万元,已提跌价准备1万元,公允价值30万元,增值税率13%,长期股权投资账面余额42.5万元,已提减值准备2.5万元,公允价值45万元(不考虑金融资产增值税)。该债权在债务重组日公允价值为102万元,M公司将收到的股权确认为交易性金融资产。 要求:编制M公司和N公司有关债务重组的会计分录。
向B公司购入原材料一批,货款100000元,增值税税额13000元,对方代垫运杂费2200元。材料未入库,款项尚未支付。
已经勾选抵扣后,还能改吗
你好,没有申报增值税之前可以的。