你好,可以这么做的。
某工业企业为一般纳税人,本月实现不含税的产品销售收入40 000元;本月购进材料的增值税专用发票上注明的增值税额2 000元,上月未抵扣的进项税额500元。计算:(1)本月增值税的销项税额;(2)本月允许抵扣的进项税额;(3)本月应缴纳的增值税额。(注:增值税税率13%)
老师,我公司是一般纳税人,属于商贸企业,8月进项专用发票不含税金额5734.51元,增值税额745.49元。 8月销项增值税专用发票不含税金额6967.25元,增值税税额905.75元,需要认证增值税专用发票, 8月进项发票不够抵扣增值税销项,我可以用1月份的一张增值税进销专用发票抵扣吗
甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机。2019年8月有关经济业务如下:购进一批原材料,取得增值税专用发票上注明的税额为26000元;支付运输费,取得增值税专用发票上注明税额360元。(1)本业务属于()A销项税B可抵扣进项税C不可抵扣进项税D进项税转出E简易计税;(2)金额为()元2.购进低值易耗品,取得增值税普通发票上注明的税额为5200元。(1)本业务属于()A销项税B可抵扣进项税C不可抵扣进项税D进项税转出E简易计税;(2)金额为()元3.销售M型洗衣机1000台,开具增值税专用发票,不含增值税销售单价4000元/台;另收取优质费293800元、包装物租金103960元。(1)本业务属于()A销项税B可抵扣进项税C不可抵扣进项税D进项税转出E简易计税;(2)金额为()元4.开具增值税专用发票,采取以旧换新方式销售M型洗衣机50台,旧洗衣机含税作价180.8元/台。(1)本业务属于()A销项税B可抵扣进项税C不可抵扣进项税D进项税转出E简易计
某制造职场企业为增值税一般纳税人2020年8月发生经济业务如下:一购进原材料一批取得增值税专用发票注明的一,购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,不含税。增值税为十三万元,支付运费取得增值税专用发票注明金额为2万元增值税为0.18万元。二购进纸原材料一批取得增值税专用发票注明的金额为50万元含税。三购进办公用打印纸五箱取得增值税普通发票注明金额为1万元含税。四销售产品一批开具增值税专用发票不含税金额为300万元。已知该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定,购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该企业当月进项税额销项税额及应纳增值税税额
四、计算题1.某小型商贸企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生如下业务:购进商品取得增值税专用发票,注明增值税额14790元;购进农民自产的农产品,农产品收购发票注明价款30000元;销售商品一批,开具增值税专用发票,注明增值税额28900元;销售农产品取得含税销售额40000元;购进和销售货物支付运费取得专用发票2份,总金额7000元。取得的增值税专用发票均在当月勾选确认抵扣。求当月该企业应纳增值税。
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
老师,我1月份只有一张进销专票,税额是6584.56元,抵扣8月份这张销项发票还有剩余(6584.56-905.75=5678.81元),这剩余的怎么处理啊?
剩下的可以留底啊,留着以后抵扣。
就是可以认证了,以后接着抵扣,好的
老师,我8月份这张进项专票还用认证抵扣吗
可以的可以的可以的。
认证进项发票以后,8月用不到,留着以后抵扣,没有时间限制吧?
对的是的,没有时间限制。