你好,你们是自产自销免税的吗?
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
一部分是免税的78000,一部分农业工程开票额249000,按9%开票的,销项税额20559.63,我们之前留底的进项税额21000多,足够抵扣了
你收到的对应的这个镜像是用在哪里的免税项目,还是不免税的?
免税的是我们自产自销的种苗,我们给客户开了78000免税普票,249000是我们给别人开的承接工程建筑服务发票金额,收到的进项税额都是最近几个月攒的各种买材料,以及车辆保养,公司购买水电等进项专票
那你应该在进项转出里面填写你这个进项是不允许抵扣的。
老师,我不太明白,具体做法是不是,9月初也就不用认证专票了,做一笔进销项税额抵减的凭证,将销项税额结转到借方,同样进项税额减少,这样进项余额不就和电子税务局留底进项税额一致了吗
比如你借原材料应交税费应交增值税进项贷,银行存款这个发票不允许抵扣,借原材料贷应交税费应交增值税进项转出就可以。 附表二免税对应的进项,进项转出里面填写。
老师,我怎么越听越糊涂了,平常我们支付一笔钱,对方如果开专票,我们入账未认证时,都是挂,其他应收款—待认证进项税额 借方,每次月初如果认证了,就把待认证的进项税结转到 进项税额 借方,没有做过转出的凭证
好,可是你是免税对应的专票,你为什么要抵扣。
免税的业务本来就不需要交增值税了,你为什么还要抵扣?
这个我知道,我主要是想问 我们8月还给客户开了249000的工程建筑服务发票额,有个销项税额2万多,我不想认证专票了,因为之前留底的进项税额足够抵扣了,这样可以不
你好可以这么做的。
好的,谢谢
不用客气,工作愉快。