你好,增值税是这么做的,49万在所得税里面体现属于你的成本。
某生产性企业为增值税一般纳税人,20ⅹ9年1月发生如下业务:(1)销售A产品,销售收入80万元,(不含税)。(2)销售B产品,销售收入10万元,(不含税),另收取包装费收入0.113万元。(3)销售给小规模纳税人A产品,价税混合收取6.78万元。(4)外购甲材料10万元,增值税专用发票注明税款1.3万元。(5)从农业生产者手中购进棉花价款8万元并取得收购凭证。(6)从小规模纳税人企业购进修理用配件0.464万元, 取得该公司所开具的普通发票。(7)购机器设备一台,价款20万元,增值税专用发票注明价款2.6万元。要求:根据以上资料,计算该企业1月份应纳的增值税税额。 老师,这个题怎么做的呀
第二个问题是直播面授班的91题; 问题点1、2015年企业的应纳税所得额是多少?老师给出的解析是:4500 - 300 + 550 + (1 600 - 9000*15%)- 400 = 4 600万元;这里为什么要去减300;原因是什么呢? 2、我们平常算所得税费用的时候,是可以直接拿会计利润乘以所得税率得出所得税费用;这里算出来所得税费用(1 050万元) 和我们会计利润直接算出来的所得税费用(4 500 * 25%)的差是什么造成的?这个老师在下半场的1小时56分的视频讲了这个问题,但是我没弄明白 问题210804 -03 : 同一控制下企业合并中取得的被合并方净资产份额小于所支付的对账账面价值的差额是计入什么?
老师问下小规模增值税怎么计算,例如给美团平台供货季度销售额 50多万,但是购进的时候49万,中间赚个差价增值一点,这个算税的时候怎么计算。是50万*1%,不用管49万,49万在企业所得税里边提现是吧?
①2021年12月1日,管理费用增加了640.9万元②2022年1月5日,银行存款48万元购入一项管理用特许权不含增值税,受益期为十年,本年12月1日,将此特许权处置,开具的增值税专用发票注明价款为50万元,增值税税额为三万元,款项已全部存入银行特许权,已累计摊销44万元③2022年4月1日,已经租赁方式租一间销售展厅,并对其进行装修,供以银行存款,支付装修费用120万元,该展厅于当年10月30日装修完工,达到预定可使用状态并交付使用装修用,从下月开始按租赁10年进行摊销。根据材料,1到3下列各项中关于企业2022年利润相关项目的影响表述中,正确的是,A营业利润项目减少635.5万元,B,管理费用项目增加60.9万元,C管理费用项目增加636.5万元,帝销售费用项目增加一万元。A选项是怎么算出来的?为什么答案上说是哦,用管理费用的640.9万元减去材料二的6.4万元,加上材料三里的一万元得出选项A。可是材料二里的特许权累计摊销了44万元,然后卖掉的时候赚了两万元,为什么要减去6.4万元?材料三里的是销售费用摊销了一万元,怎么又是加上这一万?
①2021年12月1日,管理费用增加了640.9万元②2022年1月5日,银行存款48万元购入一项管理用特许权不含增值税,受益期为十年,本年12月1日,将此特许权处置,开具的增值税专用发票注明价款为50万元,增值税税额为三万元,款项已全部存入银行特许权,已累计摊销44万元③2022年4月1日,已经租赁方式租一间销售展厅,并对其进行装修,供以银行存款,支付装修费用120万元,该展厅于当年10月30日装修完工,达到预定可使用状态并交付使用装修用,从下月开始按租赁10年进行摊销。根据材料,1到3下列各项中关于企业2022年利润相关项目的影响表述中,正确的是,A营业利润项目减少635.5万元,B,管理费用项目增加60.9万元,C管理费用项目增加636.5万元,D,销售费用项目增加一万元。A选项是怎么算出来的?为什么答案上说是哦,用管理费用的640.9万元减去材料二的6.4万元,加上材料三里的一万元得出选项A。可是材料二里的特许权累计摊销了44万元,然后卖掉的时候赚了两万元,为什么要减去6.4万元?材料三里的是销售费用摊销了一万元,怎么又是加上这一万?
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老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
但是有个问题,给平台供货人家不要发票,好像操作就是你借助平台卖货,完了之后人家把款打到公户,那这个怎么操作,
就是第三方平台,它是代收代付,你们单位是实际销售。
明白,那不用给人家开发票,我们报税全做无票收入报还是,因为个个平台都不要票,我们也没有要进项票,怎么操作
好,对的是的,不用给对方开发票,你购入的,你得问你的销售方要发票。
进项发票是可以要到,就是收到票以后我们只有进项,不用往出开,但是只要有销售收入打入公户的就要超额的全部纳税,进项票做到成本里边去是吧
对的是的是这么做。
老师,就像我今天咨询的你这个问题,和平台合作,供货后代收代付的货款他们通过公户给我们发回来,这种老板不像纳税或减少纳税,这个有什么方法可以做个税务筹划
最好的筹划就是取得发票 走平台的没法逃税