同学 这个字有点多呢。 老师简单点跟你说哈,你开具的13%的专票,无论你收进来多少个点的进项税票,都是可以抵扣的。
老师你好,我们公司2022年支付办公室维修费用,费用20000元,当年对方公司开具增值税专用发票给我们,我们也支付了20000元款项并且进行了进项抵扣,2024年我们发现,当时维修费工程量多算了一部分,合计金额5000元,现在需要解决这件事,请问老师财务应该怎么处理?
市场竞争视角写财务风险论文框架
储户于2020年5月10日开户存入整存整取定期存款50 000元现金,存期3年。挂牌3年期存款利率为4.25%。2020年11月10日储户要求取款20 000元,其余续存。当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.05%。 要求: 1)计算储户取款时银行应支付的利息是多少元?(计算结果保留到分位) 2)编制储户取款时的会计分录
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.1%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;老师,需要写会计分录,谢谢解答!
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
公户的钱不够发工资,也不够交社保了要怎么办??
红冲发票怎么下载??北京税务局
老师医院免增值税那附加税月不用加啦吗
你好,我是个人独资企业,在申报所得税时。为什么减除费用不给扣除
老师我们医院开了1年企业所得税可以免税吗
嗯嗯,老师那如果说我买东西,叫人家给我开专票,然后说可以给我开就是要加上税点,这个税点是怎么计算的
同学,你好,这个要看你购买的是服务还是货物? 你的购买方式,是小规模纳税人还是一般纳税人?
老师那有可能是像你说的这几种情况我可能都会遇到,你可以把计算方式都教我一下吗?
好的同学,我们先讲小规模纳税人的。如果我们从小规模纳税人处取得专用发票,因为现在是疫情减免期间。所以对方开具的专票税率是百分之一。在增值税的基础上,还要缴纳百分之十二的附加税。
接下来我们是一般纳税人,从一般纳税人取得货物劳务的发票对应的税率是百分之十三,在增值税的基础上还要承担百分之十二的附加税。由于供应商它的前端也会有进项抵扣,因此这百分之十三不完全是由购买方承担,可以协商对半承担。
如果从一般纳税人处取得的是服务费的发票,那么增值税税率是百分之六,在增值税的基础上缴纳百分之十二的附加税。
老师我可以这样理解吗?就是说另外加的税点实在计算出来的增值税基础上再加12个点的税,比如说我买1000元的货物,如果对方是小规模纳税人给我开票,正常的1个点的税是10元,我另加的税点就是用10元销项税乘以0.12元的附加税(10*0.12=1.2元)这就是我要多加的钱是吗?
老师第二个你说的我们是一般纳税人,从一般纳税人取得货物劳务的发票对应的税率是百分之十三,在增值税的基础上还要承担百分之十二的附加税。由于供应商它的前端也会有进项抵扣,因此这百分之十三不完全是由购买方承担,可以协商对半承担。这个我有点不能理解,可以麻烦你具体举个例子有数字的计算给我看看吗?
1000元的货物,如果对方是小规模纳税人给我开票,正常的1个点的税是10元,加的税点就是用10元销项税乘以0.12元的附加税(10*0.12=1.2元) 这个计算正确,同学,除此之外,如果有企业所得税也要考虑。