你好 一般纳税人的话 。 你们先 进项税体现哈 ; 做待认证进项税处理
老师,公司4月份收到一份专票以认证了,当时分录是借:管理费用,进项税额,贷:现金。现在那个销货方联系我们说那张专票不能用,要红字冲红,我们公司收到冲红这份单子怎么处理呢,详细分录怎么做的?
请问一下,10月收到增值税专用发票,然后10月属期已经进行认证了,但是在11月的时候,供应商把这个增值税发票给红冲了,那么我们要做进项税额转出的话,怎么做分录呢?我之前是做了借费用,借进项税额,贷银行!供应商红冲发票后没有再给我们开发票了!相当于这个发票不存在了
老师,请问一下,我们公司是一般纳税人,但平时业务少,基本没什么销售收入,所以进项发票里的进项我没有认证,那些费用发票(专票)做分录时,是否可以先把专票当普票做,先不记增值税那部份金额?我之前做费用(发票是专票)分录时,就是忘记了把增值税那部份金额反映在分录里了。现在需要怎么调整之前做错的分录呢?
老师,请问下,之前很早的会计把账做错了,一张发票进项税已认证,后又做一张进项税未认证税金,后来我在2021年12月份的时候发现了,做了一张相反的会计分录把未认证进税已冲红了,但是因为之前的账很乱,后期调账把税已调平了,现在目前未认证进项税在贷方有余额,现在如果要调账的话应该怎么做分录,目前进销项税是平的,所以,请问要怎么做分录,求指教!
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
但之前做的分录(包括跨年的)都忘记体现进项税了,因为之前是小规模,后来申请为一般纳税人了,现在要怎么补救调整过来呢?
你你好 发票是小规模期间发票吗
发票是在一般纳税人期间开的
你好 那 属于是 一般纳税人期间的业务发生的 就可以抵扣。 如果是小规模期间发生的 一般纳税人期间才补开发票的 不要去做进项税
我是说一般纳税人期间的费用发票进项税额忘记做在分录里了,是否要把之前做错的凭证红冲后再做一遍正确的分录?还是要怎么处理?
你好 你补做即可。 之前做的费用 金额是含税金额的话。 现在做账:借进项税贷管理费用
进项税未认证的话,是否记:借待认证进项税额,贷管理费用?
你好 是的。 就这样就平衡了。 或者你 如果不想这样体现 就去红冲 了重新做 ; 看你自己
好的,谢谢老师!
没事的; 希望能帮到你