同学, 你好。 我们继续处理跨年调整损益类科目。
老师,您好,事项二错误的分录这块知识点属于哪块的?设计以前年度损益调整属于哪块的知识点?想不起来了。 事项二题目要求更正分录,对于错误的分录中的其他应收款不应该用贷其他应收款冲减掉吗?为什么答案直接用其他受益直接替代? 事项三,是不是因为管理费用增加了,利润减少了,所以所得税费用减少?最后一个分录是怎么来的?
今年收到2017年的诉讼费16万,当时做的管理费用,我想问这种情况是必须做以前年度损益调整吗?还是说可以直接冲减当期费用?如果说要做以前年度损益调整,怎么做账,请老师带数据写个分录谢谢
请星河老师回复,谢绝其他老师回答!老师您好,我是接着上午的问题接着请教您,跨年调整损益类科目怎么调整?分录怎么写?以管理费用为例
老师您好,想请问一下:有一笔房租租金用银行存款预付了下一年一月的,需要调整回来。 我只知道最后结转成本进管理费用。但具体分录怎么写呢? 涉及科目:银行存款,预付账款,管理费用,期初损益
老师您好!我公司去年做错了一笔账,借:管理费用6.5万元,贷:其他应付款6.5万元,我公司执行的是一般企业会计制度,请问今年现在我怎么调整回来?会计分录?
3月,某化妆品厂(一般计税方法纳税人)销售一批高档化妆品,不含税售价为80万元,适用的消费税税率为15%,增值税税率为13%,货款已收到,货已发出;三个月前收取的包装物租金为1130元,押金为22600元,约定三个月内归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。(1)发出A材料800公斤,委托某企业加工成高档化妆品,材料的实际成本为14500元,发出材料时用银行存款支付装卸费500元。(2)委托某企业加工的高档化妆品已加工完成,现全部收回。为此,向对方支付加工费3000元,增值税390元,运回产品时对方代垫装卸费500元。(3)受托加工的高档化妆品,企业无同类产品的销售价格,委托方按照组成计税价格向该企业支付代收代缴的消费税,委托方收回该批高档化妆品后直接用于销售。试根据以上资料计算该日用化工厂应纳的消费税,做出相应的会计分录。
甲商业银行(简称“甲银行”)为增值税一般纳税人,主要提供各类金融服务。2023年第3季度有关经营情况如下: (1)向企业提供贷款服务,取得含增值税的贷款利息收入9010万元、罚息收入127.2万元;另向企业存款人支付存款利息3392万元。(2)取得金融同业往来利息收入583万元。 (3)向个人提供贷款服务,取得利息收入79.5万元。(4) 转让持有的非上市公司股权,取得收入800万元。 (5)转让公司债券,卖出价为2332万元,该债券的买入价为2215.4万元。甲银行本季度未发生其他金融商品转让业务,第二季度转让金融商品出现负差106万元。 (6)从小规某纳税人乙公司租入门市房作为营业网点,支付本季度租金取得增值税专用发票注明税额2万元;购进一批空气加湿器,取得增值税专用发票注明税额1.3万元,该批空气加湿器的70%用于营业网点、30%用于发放职工福利。 已知:销售金融服务的增值税税率为6%,取得的增值税扣税凭证均符合规定并于当期申报抵扣。
我公司出售二手车,给买方开具数电票,二手车市场也开具发票,在税务网上显示我家销售两次,这个应该怎么处理
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
2022年8月17上午开具1149的蓝字发票,2022年8月17下午开具1149红字发票,但1149的蓝字发票入账了,1149的红字发票没有入账,现在发现问题了,应该怎么做账
老师 我就想请教 跨年的损益类调整 分录怎么写?我不会写这个跨年的分录
同学 你好,你现在是做了管理费用的冲减,也就是借方的负数。 这个时候,我们要做如下分录: 借 管理费用 (正数) 贷 非限定性净资产 同学,你好,十分抱歉,老师这两天因为工作原因延误了回复你的问题,谅解~
谢谢老师,没关系,我一直请教您,我都不好意思了。那我跨年红冲是不是错的?我写的就是:借:管理费用 (红字)借:业务活动成本 (蓝字)
正确的应该写:借:管理费用 (正数)贷:非限定性净资产—业务活动成本 (正数)
老师,是不是这样的?
同学, 你的理解正确。跨年的红冲是影响净资产的。 正确的应该写: 借:管理费用 (正数) 贷:非限定性净资产—业务活动成本 (正数)
我这个截图这样写是不对的,是不是?
同学,你好,老师要跟你确认以下几点。
同学,你是问了如何调整以前年度的损益类科目。
但是没有告诉老师是因为什么原因要进行调整。
老师,看你前面的分录 是借 管理费用借方负数,然后借业务活动成本。
这是两个损益类科目之间的调整,这个调整不会影响到我们的净资产。
最后有一笔借管理费用负数,借固定资产。这里一个是笋,一类科目,一个是资产类科目。
这里的科目重分类会影响到我们的净资产。所以这个分录要做一笔结转。
老师,因为我接手前面会计的账,所以有些地方是要调的
老师,结转怎么结转?
老师,我前面的截图,一个损益,一个资产类,分录是不是应该写:借:非限定性净资产—管理费用(限定性收入 图书) 红字 借:固定资产 蓝字
老师,是不是应该这样写?
同学, 对了。你要调整以前年度的损益,一个是损益类,一个是资产类。 要这么做 没错: 借:非限定性净资产—管理费用(限定性收入 图书) -红字 贷 固定资产 蓝字
同学, 对了。你要调整以前年度的损益,一个是损益类,一个是资产类。 要这么做 没错: 借:非限定性净资产—管理费用(限定性收入 图书) -红字 借: 固定资产 蓝字
同学, 对了。你要调整以前年度的损益,一个是损益类,一个是资产类。 要这么做 没错: 借:非限定性净资产—管理费用(限定性收入 图书) -红字 借: 固定资产 蓝字 以这个为准同学。