您好,内部研发活动,没有发生外部交易,不确定递延所得税,发生了外部交易才确定
老师,第七小问这里由于可辨认净资产会形成一个应纳税暂时性差异确认递延所得税负债50万,对应商誉,但是商誉形成的暂时性差异不确认递延所得税负债。那题目第五小问为什么要做分录,借商誉50 贷递延所得税负债50啊?
请问下关于资料二,加计扣除,存在暂时性差异,但是不确认递延所得税,指的是资本化的部分,这个资料里费用化的是300加计扣除75%,应该是525,为什么不确认递延所得税
2018年年末该无形资产的账面价值=500-500/10×3/12=487.5(万元) 计税基础=487.5×175%=853.13(万元) 可抵扣暂时性差异=853.13-487.5=365.63(万元) 不确认递延所得税资产。 应交所得税=(5000-300×75%-500/10×3/12×75%)×25%=1191.41(万元) 所得税费用=1191.41(万元,老师,我不明白,这里的加计扣除,为什么前面175%扣,所得税这里是全部按75%扣?
所得税费用涉及到研发费用加计扣除。一般不会确认递延所得税,只能确差额。这个账面价值和计税依据的差额,怎么计算?是以满足资本化条件的费用来加计扣除还是以费用化的金额来加计扣除?
自行研发形成无形资产,计入资产的按175%摊销。形成研发费用的按75%加计扣除,就是这类产生暂时性差异不确认递延所得税,因为没有对应科目?为什么没对应科目?
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
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老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?不是过其他应付核算吗?代付代收的情况:代付款购买时:借:其他应付款-B公司贷:银行A公司还款时:借:银行存款贷:其他应付款-B公司,然后摘要备注清楚代收代付,麻烦详细看一下,是不是这样子做?
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?
只要是内部研发活动,不管是资本化还是费用化都不确认递延所得税,是吗
您好,是的呢,理解没有错
明白啦,谢谢
不客气,希望能帮到您