你好 看看之前做账分录 发来看看 。 这样好判断怎么调整分录
做外贸企业的一般贸易业务,之前会计把结汇的全部计入主营业务收入~外销,导致收入虚高,外汇业务都没有建应收账款的美元账户,现在怎么调整
请问老师,前会计从开业到现在,大概3年的账务,把主营业务收入做了营业外收入,那我需要调整的时候,应该怎么调整合适?
先前会计把主营业务收入做成预收账款了,但是增值税计提了,想问一下,我能直接把预售调整成主营业务收入吗?因为从去年一开始就做成了预售账款,这样调整数额还很大,但是这个申报表营业收入和季报应该都对不上
老师,之前8月份的分录应该计入研发支出的,计入到主营业务成本了我现在应该怎么调整一下账务比较合适?
老师,现在发现去年的主营业务收入做错了,请问怎样调整合适?
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
老师想问下做汇算清缴发现23年前几个季度的数据汇总和最后的年报的数据不一样需要改以前的报表吗
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,老师说计入无形资产,后面需要推销吗?麻烦详细分录指导一下
老师,无形资产摊销计入哪个费用,是管理费用吗,为什么呢
麻烦老师看看哈
你好这个是属于主营收入。这个收入会产生增值税吗 你属于小企业会计准则吗? 这好判断科目了
是的,但是企业主营业务收入是免税的。 是医疗服务机构
你好 那你们是医疗服务是免征的。 你现在调整的话 你也是直接处理 借以前年度损益调整 -营业外收入 贷以前年度损益调整 -主营业务收入 ;这样挂 。最好是反结账去改下
因为这是前期错账,那我是从错账当期开始反结账调整吗? 如果我用反结账改的话,还需要用以前年度损益调整的科目吗?还是直接用红冲科目?
你好 是的。 如果 这个金额已经挂了。 金额很大的话 建议去 改下你们申报表和报表的
我理解是不用以前年度损益调整,直接是反结转,红字冲是吗?
你好 你反结账去改 是的。 直接红冲做正确的
老师,请问前期的账务处理是,贷:营业外收入,需要调整为:贷:主营业务收入,对财报有哪些方面影响?
你好 你利润表是不影响的; 因为你增值税 不产生。 附加税这些也不影响的;
那资产负债表有吗?
目前是公司向银行贷款,但是财报的净利润负数很大。说要调整一下财报的数据才能提供给银行审核,应该从哪方面入手为好?
你好负债表的话 你 资产负债类这些不影响不会的; 这个银行那边审核影响不大的
那银行还是看利润表为主是吗?
你好 银行主要是看 报表; 利润表和负债表都会看的