你好,汇算清缴补交所得税的分录是 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 利润表和资产负债表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
老师,资产负债表里的未分配利润年初和期末数,和利润表里的利润不一样,因为汇算清缴时,用以前年度损益调整补缴所得税了,怎么样才能使两表之间的利润一样呢?
老师,请问汇算清缴后补交的税费分录是不是这样的,借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交企业所得税。借:利润分配-未分配利润,贷:以前撤损益调整。缴纳时,借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款,但是去年的利润表和资产负债表也结转了,要不要调整去年的利润表和资产负债表呢?
老师,我今年汇算清缴补交了五千块的企业所得税,但是去年未计提。今年我的利润表利润和资产负债表表的利润不平,要怎么调账报表才平呢?
请问去年计提工资没发,今年汇算清缴做了调增,今年账上做了利润分配-以前年度损益后,转入了未分配利润,但今年资产负债报表和利润表勾稽不平怎处理?
老师,你好,我去年年底忘了计提企业所得税,今年直接支付,补做计提后发现资产负债表和利润表中的勾稽关系不平了
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
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思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
老师,不用做那笔借,利润分配_未分配利润,贷,以前年度损益调整这笔账吗??
你好,需要做 以前年度损益调整 结转到 利润分配——未分配利润的分录
我做了这三笔分录之后我两个报表的利润就不等,就差了这笔企业所得税的金额。是怎么回事呢?
你好,你单位的资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
老师,我还不大理解这个公式,意思我做这三笔账两个报表的利润也是相等的对吗?
你好,是的,是符合上述勾稽关系的
我就是这样做的呀!应该是没有错的才对
你好,我举例一下,比如没有其他业务,就是这个补税的业务,金额1,那么分录就是 借:以前年度损益调整 1 ,贷:应交税费—企业所得税 1 借:应交税费—企业所得税 1 , 贷:银行存款 1 借:利润分配——未分配利润 1 ,贷:以前年度损益调整 1 这样三笔分录之后,未分配利润期末数—1,期初数0,净利润本年累计0,以前年度损益调整1 符合 未分配利润期末数(—1)=未分配利润期初数(0)%2B净利润本年累计(0)—以前年度损益调整(1) 这个勾稽关系啊
嗯嗯,太感谢老师了。
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢