同学您好,像这种情况,可通过在“其他应付款”科目设置二级明细予以区分,6月份收到电费时, 借:银行存款 贷:其他应付款—其他 待7月份开票时,分录为: 借:其他应付款—其他 贷:其他应付款—代收水电费—代收某某承租方电费 通过以上设置明细的方式,将同是往来款的“其他应付款”予以区分。也就是说,收款未开票时,先统一进入一个“其他应付款—其他”科目,实际开票时,再按照开票类别予以冲销、调整
事情是这样子的,单位有个规范化培训项目,7月5日负责人从财务科借款58600元做账如下:借其他应收款个人 贷银行存款 7月28日,负责人拿来的原始凭证中有每一门的考务费的缴费标准的通知以及后面附的缴费者的名单,有一联行政事业单位开具给我单位的往来票据的收款凭证,有一联我单位出纳开具的还款凭据冲个人借款。此时下账借财政拨款规范化培训费用,贷其他应收款。这个时候账应该下错了吧?8月份又有新的通知说,7月份的交款者名单里有一人因个人原因没有参加考试,要求退费。出纳以现金的方式支付给当事人,应该怎么账务处理
老师,事业单位,代收代交承租方的电费,如果承租方在6月交进来电费,事业单位在7月开的《事业单位资金往来结算票据》,请问老师6月账务怎么处理?7月给对方开的票不能贴到6月吧?
甲事业单位2021年7月发生以下经济业务事项: (1)7月3日,单位派张三去某地出差,出差前经审批到单位出纳处暂借 2000元差旅费,出纳用银行转账支付。 (2)7月8日,张三出差回来,本次出差共花费2300元,持票据到单位会 计处审核,已报销,出纳用现金方式支付。 (3)经审批,7月10日单位自行购买电脑一台,单价6000元,用银行转 账支付。 (4)7月15日,代扣代缴本单位职工养老保险50000元,7月18日予以 缴纳。 以上经济业务不考虑其它因素,请写出相关的财务会计和预算会计分录。
请问老师单位在公园租的房子,水电费收到的是,财政部监制的黄色的,上面写着XX市行政事业单位资金往来结算票据,但是公园开给单位开的租赁发票是正常的专票。所以我不太清楚,这个黄色的能否在企业所得税汇算清缴前扣除,请老师把相关政策链接也发一下,或者截图谢谢
某事业单位在2021年发生如下业务: (1)3月1日,该事业单位在开展专业业务活动中发生一项应收账款4000元,该应收账款收回后不需上缴财政。(2分) (2) 5月31日,该事业单位对经营活动中使用的固定资产计提折1日70000元。 (2分) (3) 6月30日,该事业单位在开展管理活动中 按税法规定发生应交房产税6000元,该房产税 按规定应计入相关费用。(2分) (4)7月8日,该事业单位购买一批物品5000 元,物品尚未验收入库,款项尚未支付。(2 分) (5) 8月8日,该事业单位接受捐赠一项文物 文化资产,经过资产评估,评估价值为70000 元.(2分) (6)该事业单位在开展专业业务活动中因违约而被其他利益相关方在法院提起诉公。年未,该案件尚在审理中,法院尚未作出判決。 该事业单位在咨询了法律顾问后认为,本单位在该案件中处于不利地位,很可能需要赔款 30000元。
甲商业银行(简称“甲银行”)为增值税一般纳税人,主要提供各类金融服务。2023年第3季度有关经营情况如下: (1)向企业提供贷款服务,取得含增值税的贷款利息收入9010万元、罚息收入127.2万元;另向企业存款人支付存款利息3392万元。(2)取得金融同业往来利息收入583万元。 (3)向个人提供贷款服务,取得利息收入79.5万元。(4) 转让持有的非上市公司股权,取得收入800万元。 (5)转让公司债券,卖出价为2332万元,该债券的买入价为2215.4万元。甲银行本季度未发生其他金融商品转让业务,第二季度转让金融商品出现负差106万元。 (6)从小规某纳税人乙公司租入门市房作为营业网点,支付本季度租金取得增值税专用发票注明税额2万元;购进一批空气加湿器,取得增值税专用发票注明税额1.3万元,该批空气加湿器的70%用于营业网点、30%用于发放职工福利。 已知:销售金融服务的增值税税率为6%,取得的增值税扣税凭证均符合规定并于当期申报抵扣。
我公司出售二手车,给买方开具数电票,二手车市场也开具发票,在税务网上显示我家销售两次,这个应该怎么处理
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
2022年8月17上午开具1149的蓝字发票,2022年8月17下午开具1149红字发票,但1149的蓝字发票入账了,1149的红字发票没有入账,现在发现问题了,应该怎么做账
用账面价值5000万的土地使用权换取长期股权投资,土地使用权成本8000万,已摊销3000万,公允价值9000万。怎么编写会计分录
谢谢老师,这是电费情况。如果是交来的房租,本月承租方转进来款了,但因合同手续未完备,本月未给对方开票,账务能按上面的科目处理吗?
这个房租是您单位的房子租给外人使用,收租金吗?还是外面的房子,您单位只是代收房租?如果是代收,跟上面的处理方式一样,同样设二级明细来区分,如果是自己单位的房子收租金,那处理方式如下: 收钱未开票时, 借:银行存款 贷:其他应付款-其他 下个月开票时, 借:其他应付款-其他 贷:租金收入 借:资金结存-货币资金 贷:其他预算收入
之前首问的水电费,您单位只能代收,因为您单位不是供电供水部门,不能确认自己单位的收入,但房租是有可能是您单位的收入,所以您要分清楚情况合理的使用会计科目