对于开具的专用发票,对于一般纳税人,可以抵扣进项税,对于其他的发票可以列支成本或费用,都是抵减利润的成本或费用,最终就是形成本年利润
请问老师,计算所得税费用时,不考虑递延所得税差异,就按常规科目结转方法先出来利润表,在企业所得税汇算时,再按税法与会计准则差异纳税调增或调减是不是也可以? 如果直接做了递延差异的账务处理,那么所得税报表基本与利润表一致的对吗?
二、费用项目计算方法和标准 平台费用(包含管理费用、销售费用、财务费用),计算公式为:本项目平台费用=4.7%(上一年度的平台费用总额/当年的含税开票收入 x 100%) x 本项目收入。跨年度项目按跨几年数的年数和每年的费用标准加计平均值为计算标准,项目收入按结算总额除施工期间月数; 税金(增值税和企业所得税),按以往业务情况预估实际税负率为计算标准,清包工项目税负率为不含税价5.7%含税价款的5.53%,包工包料项目税负率为不含税价6.5%含税价款的5.96%); 资金费用,以每月1.5%资金成本计算。 项目管理费、劳务费、材料费、措施费和资金费用,按账载实际发生数据计算; 项目所属会计期间的划分标准,预算利润表中项目的所属经营期间,按合同签订日期或开工日期计算。结算项目利润表中项目的所属经营期间,按实际施工期间的时间确定所属经营期间,以月均产值为计算标准。完工项目利润表中项目的所属经营期间,按实际施工期间的时间确定所属经营期间,以月均产值为计算标准。 财务总监让给出意见
老师,在实务工作中本年利润科目不需要每个月都结转至利润分配,可以年末一次性结转是吗?但是如果要月度结转那么要先计提所得税费用,将所得税费用转入本年利润科目后,才能将本年利润科目结转至未分配利润,请问我这样理解对吗?另外就是在编制利润表时,企业所得税是季度预缴的,以第一季度为例,在一月和二月的利润表中,所得税费用那一栏就不用计算填列,等到做三月利润表时在根据1-3月的利润总额计算所得税进行填列对吗?
在计算一个服务类项目成本时,里面会包含劳务费、会议费、差旅费、打印费,计算利润时是先将进项税抵扣再计算利润吗?
老师我想问一下第一,我在做成本预算时,工资是按应付工资做的,那在做社保费用预算时,是否只预算公司承担的部分是吗?个人承担的部分不用计算在内,因在应付工资里已包含应扣回的部分是这样吗?第二,老师这个算利润率的资料,是否把我用红色框着的这四项去掉后,增加一项合计金额是否就是这个项目的预算金额额?
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
就是规划服务项目,要聘用第三方,然后需要计算这个项目的成本,假定对方是一般纳税人,需要扣除上述费用的进项税后,再计算利润,对吗?
上述说法完全正确,是这样的,专用发票首先是抵扣进项税,接下来才列支成本或费用
最后计算税费时候再用6%的税率去计算是吗?用加附加税吗?
一肌纳税人提供规划服务项目,增值税税率是6%,计算利润时,是不含税收入计算收入的。至于附加税在税金及附加科目列示。
老师,就是我们是甲方,需要测算我们项目的成本,然后利润是给他们第三方的,税费也是我们承担,然后就是我问您的住宿费、会议费等是需要扣除这些费用的进项税再计算给他们的利润,最后再计算给他们的税费?
就比如这个项目需要劳务费50万,差旅费10万,租车费5万,会议费3万,专家咨询1万,印刷费1万,然后我们需要算利润了,是直接用上述费用总和算利润,还是先把差旅、租车、会议、印刷、专家咨询这几项可以抵扣的进项税先扣除,然后再算利润,还是不用扣除直接算利润?
最后再用加上利润的总和算6%的税
一、税是按总收入金额计算6%的增值税,以及增值税作为计算标准,计算增值税附加税。另外还会有印花税,企业所得税等税费。 二、至于利润,肯定是将收入,扣除全部的成本费用支出后,才能计算利润。