老师，想问下，小规模季度不超过30万免征增值税，免征的部分计入了营业外收入，那内账的的话可以价税合计计入主营业务收入吗？如果都价税合计计入营业外收入了，季末发现超过30万了，需要缴纳增值税了又需要怎么处理？

2021-03-19 10:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-03-19 10:11

你好！果都价税合计计入营业外收入了，季末发现超过30万了，你说的是内帐吗？内帐不用调整，实际缴税在做调整

快账用户4528 追问 2021-03-19 10:14

是内账，那实际缴纳时怎么调整呢？

快账用户4528 追问 2021-03-19 10:15

老师，发错了，是价税合计都计入主营业务收入了，又发现需要缴税，实际缴纳时怎么调整？

齐红老师解答 2021-03-19 10:38

你好！借：应交税费贷：主营业务收入都是红字就可以

你好！果都价税合计计入营业外收入了，季末发现超过30万了，你说的是内帐吗？内帐不用调整，实际缴税在做调整

2021-03-19

同学你好，是计入营业外收入的；

2021-04-07

同学你好小规模季度30万免税，包括营业外收入吗？——不包括如果我们第四季度的不含税收入不超过30万，但是加上不超过30万收入的免税额计入营业外收入超过了30万，是按超过30万的金额缴纳增值税吗？——不包括营业外收入，

2021-01-08

你好，不用的，2%的不用做，1%的结转到营业外收入。

2023-01-10

你好，减免的2%不用做。附加税土地税的可以做也可以不用做

2020-10-07

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