你好,第一个问题,按照抵消完的固定资产清理填写 第二个问题,账载金额和税收金额有差额的,税局系统表格会自动计算纳税调整的
#提问#老师汇算清缴中固定资产如果企业有提完折旧,也处理账务了红冲了折旧了,但是没有确定残值收入,还挂固定资产清理里边,如果填报固定资产折旧与摊销的表时,问固定资产账载金额原值填写抵消完处理的固定资产后的原值还是不考虑这部分?还有按照固定资产类别那几大类,固定资产账载金额和税收金额有什么差异,差异在计提的累计折旧具体在哪里?能具体给分析下吗?税务上怎么规定的?
老师好,业务场景如下: 2021年11月进行部分固定资产清理,无处置收入,账务处理中已将清理的的固定资产原值、累计折旧转至固定资产清理,且固定资产清理转至资产处置损益。请问在填写汇算清缴的《资产折旧、摊销及纳税调整明细表 》时,资产原值、本年折旧、摊销额以及累计折旧、摊销额等是按照清理后剩下资产的状态填写吗?
老师我固定资产购进的原值含税是623000,没有抵扣认证,期间提折旧268683.04,按照剩余的账面354316.96做了无偿转让没有发生清理费,按视同销售3%减按2%申报了增值税,354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94税额原本是10319.91实交了6879.94 ,下面的分录对应的金额要怎么填,理不清思路,自己带入数据之后分录不平,又不知道哪里做错了 (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)借:应收售价 应交税费-应交增值税-减免税款1%的减免这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理 (3)借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)
非货币资产交换不就是相当于先转让,再投资,或者再购买么? 税法是公允价值减原值算转让所得 会计入账先清理,清理完了成账面价值了,公允价值与账面价值的差计入资产处置损益,这不是差异么?比如,我账上固定资产原值100万 累计折旧20万,计入固定资产清理就是80万,我固定资产公允价值150万 非货币资产交换分录 借:资产 贷:固定资产清理150 最后处理分录是借:固定资产清理50 贷:资产处置损益50 如果做后一步是50,这个清理都平不了啊,问题在哪?不知道你是否明白我的不懂,有空给回复一下
请问老师,2022年企业所得税汇算清缴,A105080这张表,因为2022年处置了一大批固定资产。所以我是按照没有处置前填写的此表。但是这样填写固定资产净值与资产负债表不一致了。因为这张表必须得把2022年度计提折旧的金额放进去。那就得按照清理前的放啊。如果按照清理后的放,那清理掉的固定资产在2022年度计提折旧的金额就不能在此处体现了呀?怎么解决呢?
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