你好 这笔业务汇算清缴申报前取得就不用调整 汇算清缴结束期是5.31
上年12月估计有15万的销售费用,会在21年年初取得发票,4季度报税利润表以及预缴所得税都含了这15万费用,如果21年做20年汇算清缴时发票还没取得,汇算清缴时,20年年报中利润表填报时要➖15万费用吗?如果减少这15万,则年报与季报有差额需要处理吗?账务还是按12月的,是在汇算当月调以前年度损益吗
上年12月估计有15万的销售费用,会在21年年初取得发票,4季度报税利润表以及预缴所得税都含了这15万费用,如果21年做20年汇算清缴时发票还没取得,汇算清缴时,20年年报中利润表填报时要➖15万费用吗?如果减少这15万,则年报与季报有差额需要处理吗?账务还是按12月的,是在汇算当月调以前年度损益吗
老师,您好,执行企业会计准则的公司21年所得税汇算清缴前收到20年12月份开具的业务招待费发票1万元,20年发生招待费9万,20年营业收入是1000万,记账是借:以前年度损益调整贷:现金 借:利润分配~未分配利润 贷:以前年度损益调整 这样对吗? 所得税申报表A105000纳税调整项目明细表的业务招待费的帐载金额填10万还是填9万,税收金额填5万?
你好,我们公司21.1-12月房租没有发票,但是每个月租金都正常支付了且计提了费用,22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧,调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么,我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万,假设房租发票金额是15万,22年我们也是亏损的,到时候汇算清缴是不是调增15万,是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万,再加21年亏损的,来得出最后的可弥补以后年度金额,且不用缴纳所得税
老师,利润表中的累计本年利润和本年资产负债表的未分配利润差额,按理说是一致的。20年暂估的费用,21年年初收到专票,有55.37的差额通过未分配利润处理的(小企业准则)。所以导致21年的资产负债表未分配利润差额比利润表里多55.37元。现在要做汇算清缴,申报年报表,有差额有没有影响?我做21年汇算清缴时把这55.37做费用调减可以吗?
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
很可能票回不来怎么办
那就汇算清缴调整出来 如果实际支付了 账上不用调整
在汇算清缴哪个表里哪栏调整出来,还有汇算清缴的年度利润表费用里调出来吗?
纳税调整明细表上调整
A105000 纳税调整项目明细表
汇算的利润表不调是吧?是要按12月利润表填
是的 财务报表不需要申报
汇算清缴️财务报表年报啊,那21年没收到票,软件记账时通过以前年度损益调整吧
没有发票 有没有实际发生或是实际付款呢?
老板说发生了,他自己垫的款
那就这边业务不用涉及以前年度调整 汇算清缴实际补税和退税时候 使用以前年度损益调整科目 代替所得税费用