你好,你的第一个分录借应交税费,未交增值税贷应交税费应交增值税转出,未交增值税。
月末进项税额有余额,转出账务处理? 借:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 借:应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 第二个分录要做吗?月末应交税费-应交增值税的哪些专栏需要清零。
月底增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、需要计提增值税 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果进项大于销项还要做下边分录吗 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
1、月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 2、如果有应交未交增值税, 借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税 年末的时候进项税额、销项税额、转出未交、转出多交怎么结转清零啊?
5月份月底结转税额 ①借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税.1000。 应交税费-应交增值税-销项税额. 2000 贷:应交税费-应交增值税-进项税额1000 应交税费-应交增值税-转出未交增值税、2000 ②再结转 借:应交税费-~-转出未交增值税 1000 贷:应交税费-未交增值税 1000 6月实际缴纳税额 1200 ①借:应交税费-转出多及增值200 贷:应交税费-未交增税200 ② 缴款凭证 借:应交税费-未交增值税 1200 贷:银行存款。1200 ③红冲多开发票 借:应交税费-转出多交增值税-200 贷:应交税费-销项税额-200. 6月底结转税额. 借:应交税费-销项税额 3000 应交税费-轻出未交增值税 1000 (留抵了) 贷:应交税费-进项税额 4000
老师好,月末结转增值税是 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 还是说可以直接 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
我平时做的时候销项大于进项的都计入转出多交了
我一共用了四个科目
用到转出未交增值税,不用这个转出多交。
那我只能改账了啊?
你好,你现在哪个科目还有余额。
转出未交和转出多交都有余额
转出多交的结转到转出未交里面
那转出未交贷方变成440了,是金税盘减免的数
你们实际有抵扣吗
有,已经抵扣了
借转出未交 贷转出多交
这样转出多交余额就是贷方440了
之前完整分录咋么做的
明白了,我减免税款这还有余额440,我也转到未交就对了吧
减免税款借方 然后结转到转出未交增值税借方 最后转到未交增值税
好的,明白了。谢谢。
不用客气 工作愉快