(1)计算本月企业的销项税额=(80%2B5.65/1.13%2B28.25/1.13%2B20*1.2)*13%=17.42
保定市某生产企业为一般纳税人,适用的税率为13%, 取得的合法抵扣凭证均已认证或比对相符。2019年8月发生如下业务。 1)销售产品给某商场,收取货款,开具增值税专用发票,取得的不含税销售额80万元。(2)销售乙产品,收取货款,开具增值税普通发票,取得含税销售额28.25万元。 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为10万元,成本利润率为10%,该产品无同类产品市场销售价格。 4) 2019年4月份购进固定资产使用的小轿车1辆,开具增值税普通发票,取得的含税销售额11.3万元,该车原值9万元,已提折旧5 000元。 (5) 从农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价20万元,支付给运输单位的运费5万元,取得增值税专用发票,当月中旬将购进农产品的20%用于本企业职工福利。 (6) 购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款80万元,进项税额10.4万元,另支付购货的运输费用6万元,取得增值税专用发票。 如何写会计分录:
(一)白云生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率13%,2019年12月有关生产、经营业务如下: (1 )销售甲产品给某大商场,开具专用发票,取得不含税收入80万元。另外取得销售甲产品的包装费含税收入5.65万,开具专用发票,以上均收到款项。 (2)销售乙产品,开具普通发票,含税销售额28.25万,已收款。 (3)把自制的产品用于基建工程,成本为20万,成本利润率为20%。 (4)购进原料取得专用发票,不含税价款60万,材料已经入库;另外支付运输费,取得专用发票,不含税金额6万,均已付款。 (5)向农民购进农产品,收购价30万,支付运输费5万,已付款,农产品已经入库。后来其中的农产品20%用于职工福利。 要求:(1)计算本月企业的销项税额。 (2)计算本月该企业能抵扣的进项税额。 (3)计算本月该企业应缴纳的增值税额。
11.某生产企业为增值税一般纳税人,适用 增值税税率13%,20年5月有关生产经营 业务如下: 1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额8万元; 2销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元 3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为2万元,成本利润率为1%,该产品无同类产品市场销售价格。 4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款6万元,进项税额1.2万元,货物验收入库;另外,支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的发票: (5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价3万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库,本月下旬将购进的农产品的2%用于本企业职工福利。 计算该企业2020年5月应缴纳的增值税税额。
某企业为增值税一般纳税人税率为13%,2020年11月,有关生产经营业务如下:1)销售甲产品给某大型商场开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元,另外还开具了普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。2)销售乙产品开具普通发票取得含税销售额28.25万元。3)将试制的一批应税新产品捐赠给希望小学,成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。4)销售2015年购买的摩托车5辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额为2260元。5)购进货物取得增值税专用发票,注明货款为60万元,进项税额为9.6万元。6)从农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价为30万元,支付给运输单位的运费为5万元,取得增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。要求计算该企业11月份的应交增值税税额。
某生产企业为增值税一般纳税人,适用 增值税税率13%,20年5月有关生产经营 业务如下: 1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额8万元; 2销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元 3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为2万元,成本利润率为1%,该产品无同类产品市场销售价格。 4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款6万元,进项税额1.2万元,货物验收入库;另外,支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的发票: (5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价3万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库,本月下旬将购进的农产品的2%用于本企业职工福利。 计算该企业2020年5月应缴纳的增值税税额。
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
五年后增加一台设备,费用一万元,年利率9%,连续五年提取等额年金,每年提取多少?
在设备评估过程中,为什么没有分别考虑实体性,功能性,经济性贬值
老师,我们是做汽车租赁的,平台也有人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?是可以计入销售费用-平台费是吗?
老师,我们是做汽车租赁的,平台有也是人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?
老师,我们老板有两个公司,同租在一个场地,房租水电是由其中一个公司付款也有发票,我能不能分摊一半的费用给另一家公司,需要什么凭证吗?
老师,现在做4月份的账,可以放5月份的成本发票吗?付款也是5月付款的。
你好!请问商贸企业销售化肥是否免征增值税?有啥具体规定?
(2)计算本月该企业能抵扣的进项税额=60*13%%2B6*9%%2B35*9%*(1-20%)=10.86
3)计算本月该企业应缴纳的增值税额=17.42-10.86=6.56
是考试直接这么写就好了吗
是的,考试直接这样就可以的
请问老师这个/杠是什么符号还是说考试可以直接写上去
这斜杠是除号,可以直接写的
老师,请问销项税费第二题不用写进去吗?为什么呢
麻烦您了
我写进去了你看到了吗28.25/1.13