同学你好,不能抵扣的;小规模纳税人期间的项目取得的专票是不能抵扣的;
公司由小规模升一般纳税人,小规模期间的一个项目产生了收入和成本,开出普票,成本票一直没开进来,在公司升为一般纳税人后又一项目,公司开出专票,之前项目的成本票开进了专票,可以抵扣现在这个项目吗?
#提问#老师,公司之前是小规模,供应商开了专票,后面升成了一般纳税人了,小规模期间开的专票能抵扣吗?
老师,一个项目小规模时开出去的发票,升为一般纳税人后收到这个项目的增值税专票,进项税能抵扣吗?
我公司现在是小规模纳税人,可能到11月份就转成一般纳税人了,那么在小规模纳税人期间所产生的成本费用专票暂时不要开进来,现在的成本费用暂估,等公司转成一般纳税人后把小规模纳税人期间的成本费用发票全部开成专票,我公司可以多抵扣进项,这样可以吗?合法吗?请老师详细解答一下,谢谢老师了!
小规模成立期间,成本发票没有开回来,后面升为一般纳税人了,想把之前的成本发票开回来,我是开普票好呢,还是专票好呢,开成专票的话,不抵扣进项税额可以全额作为成本入账吗?
老师,成本模式下的投房取得时在没有收入的情况下,是不是也需要计提折旧到其他业务成本,等到有收入的时候就不再结转成本了
b单位委托c单位做喷涂处理,拿回来还得加工,材料是a单位提供的,这种全部的账务处理怎么做呢老师?
老师委托外单位做喷涂处理,收回来还得加工,怎么做账务处理?
你好老师,请问委托外单位做喷涂处理,分别怎么做账?
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
收到成本票,专票20万,其中8万是这次的成本,12万是小规模期间的项目成本,申报增值税时需要把12万做进项税额转出是吗?那入账时,这12万可以直接做成本,借主营业务成本,贷对应科目,还是借主营业务成本(不含税),应交税费-应交增值税(税额)贷对应科目,然后再借应交税费-应交增值税进项税额,贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
同学你好 收到成本票,专票20万,其中8万是这次的成本,12万是小规模期间的项目成本,申报增值税时需要把12万做进项税额转出是吗?——是的; 那入账时,是借主营业务成本(不含税),应交税费-应交增值税(税额)贷对应科目,然后再借应交税费-应交增值税进项税额,贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
借主营业务成本,贷对应科目,还是借主营业务成本(不含税),应交税费-应交增值税(税额)贷对应科目,然后再借应交税费-应交增值税进项税额,贷应交税费-应交增值税-进项税额转出,这样就完成了吗?后面还需要做凭证吗?需要结转吗?怎么结转
同学你好,是借主营业务成本(不含税),应交税费-应交增值税(税额)贷对应科目,然后再借应交税费-应交增值税进项税额,贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 主营业务成本期末转入本年利润 ;
那部分税额不可以抵扣,再转入主营业务成本,借,应交税费-应交增值税-进项税额转出,贷,主营业务成本是吗?
同学你好 那部分税额不可以抵扣,再转入主营业务成本,借,应交税费-应交增值税-进项税额转出,贷,主营业务成本是吗?——对的;