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老师好,补交2018年的企业所得税,还有滞纳金。如何账务处理?谢谢!

2020-12-09 08:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-09 08:07

同学你好 你是什么会计准则

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快账用户4153 追问 2020-12-09 08:07

典当行业

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快账用户4153 追问 2020-12-09 08:08

典当行业一般用什么会计准则呀?老师

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齐红老师 解答 2020-12-09 08:09

小规模还是一般纳税人,一般纳税人用企业会计准则或者企业会计制度 小规模用小企业会计准则 你们是什么

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快账用户4153 追问 2020-12-09 08:10

我们是小规模纳税人。

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齐红老师 解答 2020-12-09 08:11

那就直接做计提缴纳的分录就行了

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快账用户4153 追问 2020-12-09 08:11

麻烦老师给一下会计分录吧,谢谢!

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齐红老师 解答 2020-12-09 08:13

借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 滞纳金 借营业外支出 贷银行存款

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快账用户4153 追问 2020-12-09 08:15

老师,这是补交的2018年的企业所得税,不用以前年度损益调整这个科目吗?

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齐红老师 解答 2020-12-09 08:20

小企业会计准则是不用的

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快账用户4153 追问 2020-12-09 10:35

老师好,我们是小规模公司,收入只有2000块钱,不用交增值税,那么还用计提附征再入营业外吗?

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齐红老师 解答 2020-12-09 10:43

要转到营业外收入的,附加税不用,减免的增值税要的

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同学你好 你是什么会计准则
2020-12-09
借以前年度损益调整 贷应交税费, 借应交税费 营业外支出 贷银行存款 借利润分配,贷以前年度损益调整。
2021-05-07
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税  缴纳:借  应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款。 借利润分配-未分配利润贷   以前年度损益调整
2021-05-07
你好, 计算应补缴环保税时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-环保税 借:应交税金-环保税 贷:银行存款
2021-02-07
同学,你好 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款 借:营业外支出 贷:银行存款
2024-04-07
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