是对的,这个是对的,是
老师,外贸企业收到退税款时 借:银行存款 贷:其他应收款—应收退税款 计提退税款时: 借:其他应收款—应收退税款 贷:应交税费—应交增值税—出口退税 结转进项时: 借:应交税费—应交增值税—出口退税 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 这是代账公司做的,对吗?
老师:出口企业购入了商品。借:库存商品10000 应交税费-进1300 贷:银存11300.全部外销后做账是:借:应收账款12000 贷主营收12000 结转成本:借主营成10000 贷库存商品10000 计提出口退税 借其他应收款-出口退税1300 贷应交税金-出口退税(进项)1300,是这么做分录不?
老师,你好,我们公司是外贸企业,采购时,借:存货 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 销售时 借:银行存款 贷:主营业务收入 结转成本时 借:主营业务成本 贷:存货 计算出口退税 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税费-增值税(出口退税) 收到退税款 借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税 这样的分录正确吗?
我司出口一批货物,属于不退税的范围,账务处理:采购时 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项) 出口时 借:银行存款 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 因免税,进项税费转出,借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)
请问,外贸企业,出口货物,对应购进做如下分录,是否正确? 购进时:借:库存商品-A 100 应交税费-应交增值税-出口退税 13 贷:应付账款 113 计提退税:借:其他应收款-出口退税 13 贷:应交税费-应交增值税-出口退税 13 实际收到退税款:借:银行存款13 贷:其他应收款-出口退税 13 请问,以上分录处理,是否正确?
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲公司正在研究和开发一项新工艺,2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元,其中人员工资开支60万元,领用材料40万元。在2018年9月末,该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功,并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成,达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。(答案以万元为单位)⊕
无形资产综合作业1.简答题甲公司将一项专利权的所有权转让给其他单位,收到转让收入500000元,增值税30000元,款项存入银行。该专利权的成本为400000元,已摊销150000元。请编制转让时的会计分录。
你好,若当年利润为100万,能在处理这个利润转分红前,先做账前调整吗?如股东的工资未发放,可不可以先减去股东未发工资后,再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
那这个进项税额和出口退税一借一贷金额不是越来越大了?
是,我这边是没有结转期末数这个,就挂着,是大了,
如果要结转,会计分录怎么做?
我这边没有查到出口退税结转文件,所以我这边没有结转 , 你要结转话,可以做借转出未交增值税,贷进项税额 借出口退税, 贷转出未交增值税,相互抵减了
老师,您看,因为没有结转导致应交税费是在借方的,这个要怎么处理呢?
你咋会有销项税额?是有内销?那这个进项税额需要设置四级科目内销,外销,
没有内销,我们是混合型企业,还有提供服务,销项是开的服务发票
那这个进项税额需要分四级科目,分出那些是出口退税的进项税额,那些是服务,分开结转,别的结转你看这个截图做 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
现在帐套改不了四级明细
你这个服务也是出口的?这个进项税额对应是不是有服务和外销货物合并的,需要有涉及才可以分开,没有Excel登记明细
服务没有出口,这个进项税额只要是出口退税的发票和成本发票的进项税额
没有服务这个进项税额?那你直接按这个截图做去结转就可以,最好是想办法增加四级 科目比较好,
怎么转?没有懂
截图不是发吗,还有就是, 借出口退税, 贷转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额