你好! 企业所得税汇算清缴时,直接填写纳税申报表“纳税调整表”附表,进行调整就可以了
老师,请问去年支付一笔材料款时借:应付账款,贷:银行存款,收到发票的时候借主营业务成本,贷现金。导致应付账款挂着账,我现在该怎么做分录调回来?
2018年我笔业务,到时的分录是借:主营成本 贷银行存款 现在发票那张发票是虚开的,要剔除,请问怎么用以前年度科目做账?
老师,您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商,3月收到货和发票,对应做入主营业务成本科目内,当年度企业所得税申报后,税务局说供应商开具的发票有问题,需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后,导致账上应付账款借方一直挂着7万,现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理?能否做坏账呢?以下是该笔业务做出的分录: 1.借:应付账款 7万 贷:银行存款 7万 2.借:主营业务成本 7万 贷:应付账款 7万 3.借:主营业务成本 -7万 贷:应付账款 -7万
请问建筑企业税务局查到以前年度一张成本发票是虚开发票,要我公司转出,应该如何做会计分录当时的分录是,借:安装成本—吊装费,贷:银行存款
老师,请问22年底暂估了一笔成本,暂估时的分录:借 主营业务成本 贷应付账款 23年1月取得发票,分录:借应付帐款 贷主营业务成本(负数) 借主营业务成 贷银行存款 跨年了没有用到以前年度损益科目,会不会有影响
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。
2.华兴公司企业所得税税率25%,由于公司发展需求现拟筹资300万元,,有以下几种筹资方案备选:(1)向银行借款300万,借款年利率为8%,借款手续费率为4%;(2)发行债券,债券面值为300万,发行价格为320万,债券年利率为10%,债券发行率5%;(3)发行优先股300万,年每股派发股利12%,优先股发行费率6%;[要求]分别计算银行借款、发行债券、发行优先股筹资方式的资本成本,并说明华兴公司选择哪种筹资方式进行筹资。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。判断题
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
3.某施工企业2022年1月将原值为150000元,已摊销50000元-|||-搭建的临时办公楼拆除,拆除过程中发生人工-|||-成本3000元,残料回收5000元。要求编制相-|||-关会计分录?
某项目预计建设投资总额为36750万元,建设期3年,建设进度分别为20%、55%、25%,建设投资所需的资本金比例为30%.也按建设进度分别投入。项目需流动资金3816万元,其中资本金为1145万元。项目投产后的前3年生产负荷分别为70%、90%、100%。建设投资和流动资金投资的不足部分由借款解决,建设投资借款实际年利率为10.08%,根据上述资料,编制投资总额与资金筹措表。 (2)若建设投资所需的资本金比例30%优先使用,试重新编制投资估算与资金筹措表。
4.下列属于施工企业资产类科目的是()。A.上级企业拨入资金B.机械作业C.临时设施D.工程结算
税局让我们自行更正做账的事,要把未利润调回来
要在2020年的会计分录中体现出来更正18年的那调增利润
老师,我问得是分录怎么写,我可是花了五块钱提问的,你还没告诉我用以前年度损益怎么写这个分录呢
2018年的银行存款可以退回来吗
可以做调整分录: 借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配…未分配利润
钱是不能退的,你这样写,银行存款就多了
答非所问,既然老师也不知道为何要抢答,浪费我五块钱,我要投诉把五块钱拿回来,要么老师就审好题,看好我的问题
如果钱收不回来,说明业务是真实的业务。(只是发票不合格),会计需要正常做账的。 就不用做会计账务调整的 (发票不合格,直接填写所得税纳税申报表调整就可以了)
老师,麻烦你看一下我最开始提的问题,证实了发票为虚开,钱肯定收不回来了,现在税局让我们更正所得税申报表,这个我会,我也没问你怎么操作,我问得是在2020年的帐务处理上怎么用以前年度损益这分录,麻烦你针对我的问题回答可以吗,不要答非所问,不急的话也不会话花五块钱来提问了,学堂的老师就这样回答问题的吗
1.补交税款时做分录 借以前年度损益调整 贷应交税费…应交企业所得 2.交纳时 借应交税费…应交企业所得税 贷银行存款 3.结转 借利润分配…未分配利润 贷以前年度损益调整
那虚开多出来的两百万成本没有体现在未分配利润上呀
实践中,付出的钱收不回来了,会计账上不用调整会计成本的(属于税务与会计的差异,填写纳税申报表调整就可以了)