你要是可以取得专票,那是不含税入,取得普通发票是含税入,没有差额,只需要做借进项税额,贷应付账款,普通发票没有差额之前贴之前后面就可以
建筑行业只采购入库先有入库单,发票未到,入库金额是不含税还是含税金额,如果不含税金额,这个月已经生凭证了,后期发票到了,普票怎么处理,专票怎么处理;如果录入含税金额这种符合会计准则不。后续工程领料,销售怎么处理
2019年1月发生的业务进行处理。11月1日,开出现金支票5000元提现备用。支票号码34563621。借:库存现金5000贷:银行存款50002、1月5日,采购部向上海兴盛公司采购原材料笔壳12000盒,不含税单价2.4元每盒,金额28800元,增值税率16%,税额4608元,价税合计33408元。收到增值税发票,材料己入库,款未付。会计录入应付单并制单3、1月7日,销售部向上海华联超市销售MF2007超细中性笔9000盒,不含税单价18元每盒,金额162000元,增值税率16%,销项税额25920元,价税合计187920元。商品己出库,已开具增值税专用发票,发票号码3272789,货款未收到。会计录入应收单并制单4、销售部报销业务招待费636元,取得增值税普通发票,金额600元,增值税税率6%,税额36元借:销售费用-业务招待费636
老师好,我们公司用的是u9,采购原材料,发票没来的时候,是先做的应付暂估,然后发票来了,把暂估红冲掉,做一个发票正确的应付账款,那么现在有一个问题我搞不太明白,如果在发票还未来的时候,仓库生产已经把这个领料了,那么领料的金额不就是暂估的金额了吗,那这样的话成本也就会有问题了,请问这种情况都是怎么处理呢
(7)18日,购入原材料50吨,每吨不含税价格2500元,材料已入库,收到的增值税专用发票注明金额125000元,税额16250元,货款未付。(8)25日,15日销售的产品发生部分退货,含税的销货款56500元,收到购买方转来的进货退出证明单,开具红字专用发票,转账支付退货款。(9)本月出口销售产品折合人民币1000000元,产品已发出,款已收到,该产品适用退税率11%。要求:(1)计算该企业本月应纳或应退增值税额(2)对上述业务逐笔进行会计处理,并进行期末增值税结转处理
老师,怎么查留抵税额一直有,把库存货都卖没了还有留抵税额?公司有2种情况 一,2019年进项税10%,后期销售都是9%税款差额40000多点。 二,20年二月份暂估入库1150吨化肥不含税额1983485.97元,发票回来时已经是11月份了,在20年9月份时把化肥都卖没了,交了不少税,11月份发票回来红冲暂估入库税额多出178513元,到现在都是货卖没了,还有留抵税额?这个情况怎么处理?谢谢老师给个建议!
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
2022年8月17上午开具1149的蓝字发票,2022年8月17下午开具1149红字发票,但1149的蓝字发票入账了,1149的红字发票没有入账,现在发现问题了,应该怎么做账
用账面价值5000万的土地使用权换取长期股权投资,土地使用权成本8000万,已摊销3000万,公允价值9000万。怎么编写会计分录
1. 简答题 M公司销售给N公司一批商品,价款100万元,增值税额13万元,款未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,20万元延期收回,不考虑货币时间价值,剩余款项N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿。已知,原材料的账面余额25万元,已提跌价准备1万元,公允价值30万元,增值税率13%,长期股权投资账面余额42.5万元,已提减值准备2.5万元,公允价值45万元(不考虑金融资产增值税)。该债权在债务重组日公允价值为102万元,M公司将收到的股权确认为交易性金融资产。 要求:编制M公司和N公司有关债务重组的会计分录。
向B公司购入原材料一批,货款100000元,增值税税额13000元,对方代垫运杂费2200元。材料未入库,款项尚未支付。
老师,每个季度平均值=期初+期末除以2。期初指的是哪个月的.比如12月份的期初是哪个
有差额直接科目不变数值是负数冲掉重新做,
借工程施工,贷原材料,没有差额这个不需要冲掉,有差额科目不变数值是负数冲掉,重新做
现在我主要问题就是还不能确定能收到普票还是专票,如果能确定就没有那么多事情了,我现在入库就只能按一种标准先入库,核算,几个月后发票到了,你看怎么处理
先不含税处理,后面到了补做就可以
补做是专票补税的,普票要补差额,这样不是很麻烦,普票如果是领料也要补,补录你们是直接在财务系统直接补录凭证吗?
直接补凭证就可以,对应后面,借工程施工 贷原材料需要补上,那你要是收到专票按含税做,那这个到时候也需要冲掉,之前多做的