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Q

月末进项税额有余额,转出账务处理?

借:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

借:应交增值税-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

第二个分录要做吗?月末应交税费-应交增值税的哪些专栏需要清零。

2020-11-06 17:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-06 17:37

只有进项税有余额,月末可以不用账务处理的

头像
快账用户8320 追问 2020-11-06 18:13

教材上呢?

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齐红老师 解答 2020-11-07 09:18

理论上两步都要结转的

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相关问题讨论
只有进项税有余额,月末可以不用账务处理的
2020-11-06
你好; 你现在把你销项税和进项税 多少发来看看 ; 你上期是否有留底 ; 上月的时候 余额和你申报表一致吗?
2022-05-11
你好,月末看应交税费-应交增值税的期末如果在借方,是留抵,不用做分录,如果在贷方,是要交增值税,才做转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2022-04-02
如果进项大于销项还要做下边分录吗 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 最后一步是这个 其他的对
2020-12-17
你好 是的 是这么做的
2021-06-08
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