你好 一月份的租金收入按半年租金除以6就可以了。
B公司将其所以权的房屋采用经营租赁方式出租,租期为3年,租金总额(含税)为300000元,租金需按9%缴纳增值税,预收租金时不需纳税,确认租金收入需缴纳增值税。租赁开始日(2017年1月1日)预收租金180000元,其余租金待租期届满退还房屋时(2020年1月1日)结清。B公司于每年12月31日按直线法确认当年的租金收入,假设不考虑其他税费。要求:编制其会计分录。 (1)2017年年1月1日,预收租金。 (2)2017年12月31日,确认租金收入。 (3)2019年12月31日,确认租金收入。 (4)2020年1月1日,收入房屋和其余租金。
老师您好,请问今月收到厂房半年租金收入,已经开具增值税发票。当期增值税确认纳税义务的发生时间。当期企业所得税确认1个月的租金收入,会计上如何确认收入??
2021年,8月1日,甲公司出租写字楼,租期一年,按合同约定一次性收取了全部租金,开具增值税专用发票,注明不含税金额240万元。请说明会计收入确认的内容,所得税收入确认的内容。如果税会之间有差异,请做出相应的纳税调整
某公司将设备租赁给他人使用,合同约定租期从2020年9月1日到2023年8月31日,每年不含税租金480万元,2020年8月15日一次性收取3年租金1440万元。下列关于该租赁业务收入确认的说法,正确的是()。 A .2020年增值税应确认的计税收入为480万元 B .2020年增值税应确认的计税收入为160万元 C .2020年应确认企业所得税收入1440万元 D .2020年可确认企业所得税收入160万元 为什么不选c?请细讲讲一下吧
老师好,对于增值税收入和企业所得税收入确认的时间段有些模糊,企业的工程工期都是超过1年,合同约定了分期付款时间点,我的企业所得收入就要按照合同约定的时间点确认收入,即使款项没收到也要确认,增值税收入也是一样,如果先开了发票,就要按发票金额确认收入,不考虑合同约定的问题,我的理解对吗?
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
老师想问下做汇算清缴发现23年前几个季度的数据汇总和最后的年报的数据不一样需要改以前的报表吗
请问 会计上也是按一个月的租金确认当期的营业收入吗?
你好 是的 是这样的,也可以一次性确认的。
老师好,您 的意思是不是:如果一次性收到的租金收入,会计上可以在收到当月一次性确认当期收入呢?如果收取的一次性租金是跨期的呢?在会计上又怎么处理?
你好,跨期的按期确认收入就可以了。