你好 是的 是这样来做账的 借库存商品贷应付账款。 借应付账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本贷库存商品
老师我们出版社购进一批图书借库存10万货应付10万,后来用我们社自己图书抵应付帐款,那是不是也得开票做收入借应付10万货主营收入销项税额,对吗
老师,你好,我们开的发票预售卡6000元,10*600,凭证怎么记,是借银行账款贷预收账款 然后对方用卡来换货了,比如换了一份 我们也做销售出库了,是不是 我们是销售出库单生成凭证 借应收账款 600 贷应交税金 5.94 贷主营业务收入594.06 这样对吗?
老师,您好!进口一批商品总货款10万元,因运输途中货柜问题产生商品质量变差,经评估,残值为5万元,获取理赔5万元。账务如下: 1、购入供应商开票入账分录 借:库存商品 88495.58 应交税费-应交增值税(进项税额) 11504.42 贷:应付账款-**公司 100000 2、收到理赔款 借:银行存款 50000 贷:营业外收入 50000 3、该批商品低价卖出时 借:银行存款 50000 贷:主营业务收入 44247.79 应交税费-应交增值税(销项税额)5752.21 结转销售成本 借:主营业务成本 88495.58 贷:库存商品 88495.58 该批商品不做进项税额转出处理,您帮我看看这样处理是否正确
老师,我们自己开的农产品收购发票,面免税的。请问一下一般纳税人木材入库,借原材料37943 应交税费应交增值税进项9% 3414.87 贷应付账款37943 是这样嘛? ; 领用 比如 借生产成本 ; 进项税 贷 原材料 完工做 ;借库存商品贷生产成本 销售借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税额 结转成本,借主营业务成本 贷库存商品 不是可以抵扣10%嘛。我不懂我要怎么做
12:46问答详情23:46:19后或5次对话后问题结束你好,上个月收到了a公司一笔借款10万。然后会计分录是借,银行存款,贷,其他应付账款。这个月与a公司合作给我们这边支付了一个二百万的项目,但是上个月还欠贵公司10万,贵公司直接从这个项目的200万金额扣除,打款进来190万。这个账务,会计分录是借,银行存款190万。其他应付款10万,贷,主营业务收入200万。那我们就得给他们开200万的发票,还是190万的发票呀?
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
谢谢老师
没事的 希望能帮到你
我们结转成本是按不含税收入额27%结转的
你好 你们是按比例来结转吗? 正常是按你销售数量*书的成本价来结转主营业务成本科目的
应该是这样,可我们财务软件和发行库存不相通,不是一个软件,信息不共用,所以卖给新华书店书每次开票品种太多人工做不准,所以才用当月不含税收入乘27%比例结主营成本,这个比例是上年总成本除总收入算的比例
你好 你们这样算的比例 成本会不对的 。 不能这样来的
是的,可一直这样,也没办法按销售每本书结相应成本,算不出来,一结百十本书,手工分太麻烦而且软件库库商品金额是生产成本实际发生额,而发行软件发行专家是定价两者有金额差
你好 那你也得按图书的情况来结转。 你这样结转确实无法处理的 。 你最好是自己整理下分别来结转才行的。 比如同一个类的图书 应该成本是一致的。 销售出去 分别按成本结转的
图书按种类算出每本大约成本是吗,比如科普类专著类,然后按发出种类册数乘算出的成本结每月主营成本,对吗老师
你好 是的 你至少要有每本书对应的成本 。你才能根据销售的数量 和单价来计算主营业务成本的。
每本书可以算出,但是发出按每本书结转做不到,每次几百本分不出来,新华书店一结都几百本,一本本人工分做不到
你好 你们每次都有出库单的 找你们会分不出来。 不是有订单吗。 订单会有购买图书的具体明细的。 你按明细 对应到具体成本就可以计算的
而且成们入库没有数量只有生产成本实际发生额,借库存货生产成本。而发行库存软件(发行专家)定价加数量我们两斤系统也不一致怎么办
你好 那你们这样核算就不准确 。你最好是问问软件售后那边怎么来准确核算到成本。 不然你成本确实无法做的
那财务账库存商品与发行库存现在己经不一致怎么办
你好 你不一致 看是哪个系统有问题。 正常你们应该是一致的 。
我们录入库存的方式不一样,一个按定价一个按发生生产成本入库存,所以有金额差
你好 那难怪你们会有差异的。 那你们做账是按那个来的。 你应该是按进价来做的 成本哦