同学,您好,这个是招待费。不算筹办期了到了九月。 业务招待费支出按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%”
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
五年后增加一台设备,费用一万元,年利率9%,连续五年提取等额年金,每年提取多少?
在设备评估过程中,为什么没有分别考虑实体性,功能性,经济性贬值
老师,我们是做汽车租赁的,平台也有人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?是可以计入销售费用-平台费是吗?
老师,我们是做汽车租赁的,平台有也是人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?
老师,我们老板有两个公司,同租在一个场地,房租水电是由其中一个公司付款也有发票,我能不能分摊一半的费用给另一家公司,需要什么凭证吗?
请问老师,什么算是筹办期呢?我问过两次12366,说,新法规定筹建期间业务招待是百分之六十抵,没说限额,请问老师怎么解读呢?
筹办期一般是没有产生收入的之前都应该是。 筹办期没有收入,所以是按60%做扣除限额的。如果你都是亏损的,就无所谓了,肯定不缴所得税的。
老师,我上面说,这笔酒店住宿费在第一笔收入前,但是都是九月份,怎么不算筹办期呢?住宿发票是专票,那我现在需不需要进项税抵扣呢?任何企业只要没有开收入发票都算筹办期吗?商贸企业也算吗?税务专管认可吗?
如果是在一个月,就是你的住宿费也是在九月,这个就算经营期了,不再算筹备期了,这个可以抵扣的。
老师那之前业务招待怎么算呢?百分之六十抵扣吗?收入发生在9月27日,之前账务全做成“管理费用-开办费”那同一个月就算经营期,那我之前的账是不是要全部内部改?筹办期,经营期具体怎么规定呢?有两笔住宿费都是酒店专票,那都抵扣了,今年收入少,明年是否要纳税调增呢?
九月应该算是经营期了。 明年主要看业务的发展,多搜集支付票据的专票,可以进行抵扣。
老师,今年的业务招待跟明年没有关系吧?今年到年底也不能有什么收入,这票现在是抵扣还是不抵呢?老师经营期,筹办期怎么规定呢?如果单纯按上面图片做,税务主管会认可吗?那我九月份前面做的的“管理费用-开办费”是不是全部改呢
只要当月有收入就不算筹办期了
今年的如待费和明年没有关系的。这个不抵扣,明年还是能用的,这个没有期限的。
老师,这种酒店住宿发票明年能用吗?我记得不能用。老师能明确回答这些问题吗?还是不懂
发票做费用,如果一般纳税人,进项明年也可以抵扣