你好,没有开专票的话30万以内免增值税附加税
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
没开专票,就开了一张普票,金额99009.90,税额990.10,价税合计10万,您看看我这么申报,怎么保存不过去啊,总提示这个,我觉得填的没问题啊?
你是自己去改了税额吧,正常填了不含税金额税额是按3%自动出来的
没改,我重新填了一下,还是这样,填完销售额99009.90,税额哪里自动就变成黄色的,填990.10就保存不过
同学,这里是填3%的税额,不是1%
那我的销售额也得改成100000/1.03,税额改成100000/1.03*0.03,我刚刚试了下,这样申报是能过去,可是和我开的票金额就不一致了,我开的票是按1%开的,销售额和税额,账和报表都不一致了,怎么处理?
不含税销售额不改,只是税额按3%
可以,这样能申报过去,刚刚改了,那我账转到营业外收入的是按1%转的,申报表上填的是3%,这里还是不一致啊?
不一致不用管,系统只能按3%算
我转到营业外收入的还按开票的1%转,是吗?不用把账上改成增值税报表上的金额,是吗?
是的,不需要去改什么
好的,谢谢老师!
不客气,方便请五星好评一下,谢谢