您好,因为您直接调整期初未分配利润,但上年末的报表没有及时更新导致。
老师,今年汇算时,我们19年多交了3000块的企业所得税,然后我就做了一笔分录:借 应交企业所税 贷 本年利润,然后那个资产负债表取数始终都差这个数据,这种情况是哪里出错了呢
老师,小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目了吗?那以前年度有影响本年利润的情况怎么处理,有老师说不用做任何处理, 具体情况是: 19年计提了19000并缴纳了3000元企业所得税,计提时 借 企业所得税19000 贷 应交税费19000,缴纳时 借 应交税费19000 贷 营业外收入 15000 (小规模纳税人优惠部分) 贷 银行存款3000(实际缴纳的,今年汇算时19年整体来说是亏损,相当于我之前这3000就是多交了,5月汇算后我又做了一笔 借 应交税费 贷 本年利润,老师,你看我这情况是哪里没处理好呢,现在财务报表上资产负债表取数始终差3000
年底进项大于销账,我就把差额结转到未交增值税借方,当月也有企业所得税,做账借企业所得税,贷应交税费,这笔分录不要结转啥的嘛,就缴纳的哈借应交税费-所得税,贷银行,就可以了嘛,但是我出的资产负债表应交税费这栏的数据就已经减去我计提所得税的数据,请问我是哪里做错了
2020年12月多计提了企业所得税,那么在2021年1月份缴纳完2020年第四季度企业所得税后,把多计提的调回来,分录作:借:应交税费-应交所得税 150元 贷:利润分配-未分配利润 150元 然后接下来的每个月,资产负债表本年利润的数和损益表的净利润老是相差150元,是我分录做错了吗?
老师你好,我3月份做汇算清缴,缴了2000多元税,然后我做了两个分录,借,应交所得税,贷,银行同时,借利润分配-未分配利润,贷应交税金-所得税,然后用利润表加上去年资产负债表的未分配利润,对不上就差这个数,是不是后面利润分配这个凭证不用做呀
储户于2020年5月10日开户存入整存整取定期存款50 000元现金,存期3年。挂牌3年期存款利率为4.25%。2020年11月10日储户要求取款20 000元,其余续存。当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.05%。 要求: 1)计算储户取款时银行应支付的利息是多少元?(计算结果保留到分位) 2)编制储户取款时的会计分录
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.1%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;老师,需要写会计分录,谢谢解答!
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
公户的钱不够发工资,也不够交社保了要怎么办??
红冲发票怎么下载??北京税务局
老师医院免增值税那附加税月不用加啦吗
你好,我是个人独资企业,在申报所得税时。为什么减除费用不给扣除
老师我们医院开了1年企业所得税可以免税吗
老师。就是新成立的医院有三年免税吗
新开账户,个人转账到公司账户支付手续费,怎么做账
不是汇算后调账不调表吗,那我这个还要不要处理呢,之前这个分录正确吗
您好,是调以前年度表不调账。
您好,您这个分录是要处理的。
就是我要去改19年的财务报表?
您好,不需要,在所有者权益变动表里体现以前年度损益调整即可。
要做分录吗,我之前 借应交税费 贷 本年利润,这个分录是正确的吗?还是把这笔款税费计重复了?19年我是计提并缴纳了这3000,计提时 借 企业所得税3000 贷 应交税费,缴纳时 借 应交税费 贷 银行存款,今年汇算时19年整体来说是亏损,相当于我之前这3000就是多交了,5月汇算后我又做了一笔 借 应交税费 贷 本年利润,老师,你看我这情况是哪里没处理好呢
老师,我再具体说一下情况,19年计提了19000并缴纳了3000元企业所得税,计提时 借 企业所得税19000 贷 应交税费19000,缴纳时 借 应交税费19000 贷 营业外收入 15000 (小规模纳税人优惠部分) 贷 银行存款3000(实际缴纳的),今年汇算时19年整体来说是亏损,相当于我之前这3000就是多交了,5月汇算后我又做了一笔 借 应交税费 贷 本年利润,现在财务报表上资产负债表取数始终差3000,
您好,明白了。您汇算清缴低于预缴3000。您的分录调整,借以前年度损益调整-3000,贷应交税费应交企业所得税-3000,借银行存款3000借应交税费应交企业所得税-3000。
您好,因为有以前年度损益调整,所以未分配利润勾稽出现差异是正常的。
嗯,有老师说不用做任何处理,也不用做分录,这样可以吗
你上面说的那个分录,借银行存款 借应交企业所得税,但我们今年并没有退税,已经申请了不退税,留抵以后税费
您好,那您不要做第二个分录。只做第一个即可。
您好,不做处理,账面无法反应期末资产负债表的准确性。
我看了下没有这个科目
您好,没有以前年度损益调整,就用未分配利润。