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老师你好,今年汇算将漏记的收入补企业所得税,小规模增值税是免的。会计分录1、借以前年度损益调整,借营业外支出-税收滞纳金,贷应交税费-应交所得税;2、借利润分配-未分配利润,贷以前年度损益调整。最后负债表中的未分配利润不等于年初未分配利润+本年利润总额,刚好差补的税款。不知会计分录错了还是应该将税款填在利润表中所得税费用这一栏中?

2020-10-16 19:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-16 19:13

是这样,是有差额这个,本来是需要调年初数,实务中一般就这样,等它差着

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相关问题讨论
是这样,是有差额这个,本来是需要调年初数,实务中一般就这样,等它差着
2020-10-16
你好,就是因为你调整了以前年度损益调整,才会有这个差异,这个差异可以忽略。
2022-01-13
您好,利润分配-以前年度损益调整,直接用以前年度损益调整
2021-07-11
你好,发生了以前年度损益调整 事项的情况下,报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 符合这个就可以的 
2022-01-15
你好,资产负债表的所有者权益公式里面有没有包含利润分配 未分配利润
2022-02-23
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