你好 借银行存款 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 冲计提 :借税金及附加 负数 贷 应交税费-应交城建税等 负数 。 你增值税退税了 应该记得冲收入分录。
老师: 小规模纳税人收到退税的增值税及附加税分录是怎么样的 @木木老师
小规模企业,收到退回的增值税及附加税稅款,会计分录应该怎么做?
小企业会计准则,补交以前年度增值及附加税的会计分录,退回多缴以前年度的增值及附加税,会计分录。
小规模企业收到税率多缴纳的增值税及附加税会计分录
收到退回缓交的增值税及附加税会计分录怎么做?
2022年8月17上午开具1149的蓝字发票,2022年8月17下午开具1149红字发票,但1149的蓝字发票入账了,1149的红字发票没有入账,现在发现问题了,应该怎么做账
用账面价值5000万的土地使用权换取长期股权投资,土地使用权成本8000万,已摊销3000万,公允价值9000万。怎么编写会计分录
1. 简答题 M公司销售给N公司一批商品,价款100万元,增值税额13万元,款未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,20万元延期收回,不考虑货币时间价值,剩余款项N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿。已知,原材料的账面余额25万元,已提跌价准备1万元,公允价值30万元,增值税率13%,长期股权投资账面余额42.5万元,已提减值准备2.5万元,公允价值45万元(不考虑金融资产增值税)。该债权在债务重组日公允价值为102万元,M公司将收到的股权确认为交易性金融资产。 要求:编制M公司和N公司有关债务重组的会计分录。
向B公司购入原材料一批,货款100000元,增值税税额13000元,对方代垫运杂费2200元。材料未入库,款项尚未支付。
老师,每个季度平均值=期初+期末除以2。期初指的是哪个月的.比如12月份的期初是哪个
大学生打暑假工意外缴纳五险一金,对应届生身份有影响嘛,如果撤销了后期的人才政策还能申请嘛
老师现在手撕票还能不能用?
老师,在社保客户端5月申报完,为什么又会弹出费款所属期是4月的让申报,4月已经申报过了呀
贸易公司提供原料给受委托加工企业,贸易公司是否可直接对外开具发票?
云南白药集团目前的信用政策是什么?是否完善
没明白老师的意思,不应该直接借银行存款,贷营业外收入吗?
我司为生活服务类企业,前期申报缴纳的增值税及附加单位提交申请后退了
请老师完整教一下
你好 你们是退回来多缴纳的税费 就是按我上面的来做 。 如果是税收返还 就是直接做借银行存款贷营业外收入。 因为你上面就是说退。 所以我是一开始考虑的多缴纳退税
我们是生活服务类企业,今年有个优惠政策,可免交增值税,但1季度我们已经交了,现在申请退回来了,这种怎么办
你好 那你就是多缴纳税费 就按我上面说的来做
第一部分我看明白了,相当于冲回缴纳的分录,第二步为什么要冲计提
还有冲收入怎么冲?
你好 你不冲计提。 你附加的 贷方怎么会平。 你要冲你之前计提的税金及附加 和应交税费 。 你增值税都退了 说明你之前缴纳了。 你把收入和增值税对应冲了。 你增值税科目才会平哦 。
不是应该缴纳分录冲了后,再将应缴纳的转入到营业外收入
冲计提我大约明白你的意思了
但冲收入没明白,具体分录怎么做?
你好 你是多缴纳的 就是冲你的计提分录 和冲收入。 跟营业外收入无关了。 你生活服务 本来就是免增值税的 。 你做分录直接做 :借银行存款贷主营业务收入 即可。 不做增值税 。 你现在就看你之前分录是不是这样做 。
明白了,谢谢老师
没事的 希望能帮到你
老师,我再问一下,确认收入的时候我如果不确定增值税的话,那发票上有写一个点呦,普票,有影响吗?
你为什么要写1个点?是免税收入吗
就是当时没了解到有这个政策
你具体说下!你现在是要补做账还是什么情况
帐前期已做好,税也是交了,只是现在找税务申请补回来了
那你就去税务局申请退税就行了!电子税务局就可以申请的
退税已经退了,钱到账了,这个怎么做帐
借银行存款贷应交税费