你好, 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费,简易计税项目,免税项目除外
外购建筑涂料用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税专用发票上注明的价款520万元,税额67.6万元,已办理验收入库手续。进项税额能抵吗?
东方家具公司为增值税一般纳税人。2020年9月,该公司发生以下经济业务:(1)外购用于生产家具的木料一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款为40万元,支付运费并取得增值税专用发票注明的运费1万元。(2)外购建筑涂料,用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。(3)进口生产家兵用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。(4)销售家具一批,取得销售额(含增值税)90.4万元。要求:(1)计算该公可进口辅助材料应纳增值税税额,并列出计算过程。(2)计算该公司9月分增值税税额销项税额,并列出计算过程。(3)计算该公司9月分增位税税额进项税额,并列出计算过程。(4)计算该公司9月分应纳增值税税额,并列出计算过程。
东方家具公司为增值税一般纳税人。2020年9月,该公司发生以下经济业务:(1)外购用于生产家具的木料一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款为40万元,支付运费并取得增值税专用发票注明的运费1万元。(2)外购建筑涂料,用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。(3)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。(4)销售家具一批,取得销售额(含增值税)90.4万元。要求:(1)计算该公司进口辅助材料应纳增值税税额,并列出计算过程。(2)计算该公司9月分增值税税额销项税额,并列出计算过程。(3)计算该公司9月分增位税税额进项税额,并列出计算过程。(4)计算该公司9月分应纳增值税税额,并列出计算过程。
某公司为增值税一般纳税人六月份发生如下经济业务外购板材用于生产家具取得增值税专用发票注明价款40万元。取得运费发票,注明运费金额为1万元。外购建筑涂料用于装饰办公楼取得专用发票装饰办公楼取得专用发票,注明税额9万元。销售家居一批取得含税收入为93.6万元,要求计算该公司六月应纳增值税。
购进材料取得增值税专用发票,注明不含税金额为60万元,进项税额7.8万元,货款已支付,另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的专用发票,税率9%,材料以验收入库
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲公司正在研究和开发一项新工艺,2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元,其中人员工资开支60万元,领用材料40万元。在2018年9月末,该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功,并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成,达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。(答案以万元为单位)⊕
无形资产综合作业1.简答题甲公司将一项专利权的所有权转让给其他单位,收到转让收入500000元,增值税30000元,款项存入银行。该专利权的成本为400000元,已摊销150000元。请编制转让时的会计分录。
你好,若当年利润为100万,能在处理这个利润转分红前,先做账前调整吗?如股东的工资未发放,可不可以先减去股东未发工资后,再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
这道题可以抵吗
你好,进项税额能抵
这不是外购的嘛
一般纳税人取得专票可以抵扣,