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老师,小型微利企业企业所得税季度就可以直接减免是吧?怎么做是需要填表吗?如果盈利28万,需要缴纳多少钱?减免多少钱?

2020-09-28 11:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-28 12:00

您好,小型微利企业季度就可以享受减免,通过填报申报表的方式来享受,申报表需要填职工人数,资产总额和应纳税所得额 如果应纳税所得额是28万,那应交增值税就是28乘以5%,减免了28乘以20%

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快账用户1222 追问 2020-09-28 12:02

老师,年应纳税所得额是怎么算的?如果超过100万呢,现在盈利28万又怎么算?

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快账用户1222 追问 2020-09-28 12:04

老师,你写的是缴纳增值税28剩以5%?不是企业所得税?

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齐红老师 解答 2020-09-28 12:05

年应纳税所得额是根据会计利润调增调减后得到的,看你企业有没有税会差异的事项 若超过100万但小于300万,100万部分还是5%,超出100万部分10% 若超过300万了,全额25% 小于100万的,为5%

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快账用户1222 追问 2020-09-28 12:08

如果我之前都是亏损的,但上个季度盈利了115万,但是上个季度盈利115已经弥补之前亏损了,还剩余20万没有弥补,剩余这个季度弥补,弥补完后还盈利了28万,那我这个怎么算?要缴纳多少钱企业所得税?

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齐红老师 解答 2020-09-28 13:05

就是看弥补亏损后的盈利28万,28*5%算出应交所得税金额

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