你好!你们有没有预收账款明细科目的借方余额?
公司2020.1月开办,之前的会计财务报表显示:资产负债表中《应收账款》期未余额:141181.58元,但利润表中《主营业务》本年累计数:57459.75元。请问:应收账款在什么情况下,会高出主营业务收入那么多呢?
老师您好,公司2018年6月之前由其他单位管理并做账,7月后由我单位接管。之前的单位只能提供6月末的审计报告,里面有资产负债表,利润表,现金流量表,所有者权益变动表。没有科目余额表,对方不提供。 现在我在重新建账,根据资产负债表和银行对账单,录入了资产类、负债类、所有者权益科目的期初余额;“利润分配-未分配利润”期初余额录入利润表中“年初未分配利润”,“本年利润”期初余额录入利润表中“净利润”。现在试算平衡了,生成的资产负债表也能和审计报告对上。 我的疑问是,利润表里的主营业务收入、成本、税金及附加、管理费用、营业外收入数字,我应该入到哪里呢?需要录入吗?
老师请问,我12月冲了一笔7月的营业收入10000多,因为之前会计做错了账,现在利润表营业收入本月金额是负数,怎么填财务报表和增值税报表呢?7月的时候这笔收入也没有开发票。我们公司是小规模纳税人。7月的已经在10月申报了。这种情况怎么申报呢?谢谢
老师请问,我12月冲了一笔7月的营业收入10000多,因为之前会计做错了账,现在利润表营业收入本月金额是负数,7月的时候这笔收入也没有开发票。我们公司是小规模纳税人。7月的已经在10月申报了。这种情况怎么填财务报表和增值税报表呢?谢谢
远大公司平时采用表结法计算利润,所得税税率为25%。2018年年终结账前有关损益类科目的年末余额如下:单位:元收入结账前期末余额主营业务收入475000其他业务收入100000投资收益7500营业外收入20000费用结账前期末余额税金及附加18000销售费用20000其他业务成本75000主营业务成本325000管理费用60000财务费用12500营业外支出35000其他资料:(1)营业外支出中有500元为违反国家政策的罚款支出;(2)本年国债利息收入2000元已入账。编制结转利润的会计分录并计算企业所得税
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
没有,目前手上只有7月份的报表,没有其他资料了
老师,您的意思是预收账款做到应收账款中了,是吗?
你好!报表是有往来账重分类的,看看是这原因吗
如果 没有开票,所以没有主营业务收入发生的前提条件下,请问:预收账款有可能出现借方余额吗?
什么叫往来账重分类,这个我不理解
你好!可以啊,发货未开发票
发货未开票,会计分录怎样做
你好!这要看你们单位走之前怎么做的了,不看原始凭证都是在猜测
老师:我的问题是,如果应收账款余额在借款,代方除了用《主营业务收入》,还可以用什么科目呢?另外:预收账款是负债类科目,余额在贷方属于正常情况,如果余额在借方,只能说明,送货金额大于预收款,这时预收款就等同《应收账款》㕸。这样一来,又回到原来的问题了,借方记应收账款时,贷方应该用什么科目呢?,
这样一不,是否可以说明,应收账款借方余额期末数,是否不可以大于主营业务本年累计数呢?
你好!当年的是不可以的,你这种2020年1月的企业是不可以的
老师:您是否是,2020年1月开办(属于当年企业),所以不可以出现,应收账款期余额大于主营业业务收入本年累计数呢?
2020年1月份开办(属于当年企业)报表中,不可能出现《应收款款借方余额》大于主营业务收入的本年累计数,对吗?我可以这样理解吗?
因为有收款,货已发给对方的情况下,不管是否有开出发票,在会计记账时,都应该记入《主营业务收入》中。我可以这样理解吗?
你好!是的,当年成立的不可以出现这情况