可以的,直接下个月扣减的
请问老师,计提工资的时候是含个税,做的分录是,借管理费用100元,贷应付职工薪酬,100元,然后先扣了个税,做的,应交税费-个税,10元,银存10,发工资的时候,借应付职工薪酬100,贷银存90,应交税费-个税10元,请问这处理可以吗
发工资时多扣了员工个税30,账上是不是可以先冲销掉错误的个税,借:应付职工薪酬—工资 负数130 贷:应交个税—130 更正正确金额:借:应付职工薪酬工资 100贷: 应交个税—100 第二种方法:不做账务调整,下月发工资时扣个税时按扣掉30的金额。
我上个月计提工资时 借:管理费用46680 贷:应付职工薪酬-职工工资46680 发放工资时,因为没有银行流水,所以先用现金支付了 借:应付职工薪酬-职工工资46680 贷:库存现金46505.4 应交税费-应交个人所得税174.6 这个月我看到流水时,发现给员工发放工资时没有扣除个人所得税,直接是发放的46680,我现在需要怎么调整分录才对
计提工资的正确分录到底是哪一种 第一种借.管理费用-税前工资 贷:应付职工薪酬-税前工资 发放时借:应付职工薪酬-税前工资 贷:应付职工薪酬-社保\\公积金个人部分 贷:个税 贷:银行存款 第二种借:管理费用-税前工资 贷:应付职工薪酬-实发工资 贷:应付职工薪酬社保\\公积金个人部分 贷:个税 实际发放工资时借:应付职工薪酬-实发工资 贷:银行存款实发数。以上两种哪种正确呢?
老师,个人社保应该是不可以税前扣除的,可是我觉得分录很奇怪 借应付职工薪酬—工资薪金 100 贷其他应收款—个人代缴社保 30 银行存款 70 借管理费用 100 贷应付职工薪酬—职工薪金100 计算企业所得税时候,这个费用也一起按期间费用扣除了,可是那30不是员工自己出的吗
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老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
如果按第一个方法也就做这两部分录吧,不用冲销管理费用工资啥的 没有其他分录是吧
是的,就是这样调整的