这个私户付款做借应付账款 贷其他应付款,这个后续结转成本借主营业务成本,贷库存商品这个对应原材料没有发票这个汇算清缴纳税调增
请问公司购买了原材料,但是没有发票,因为需要做原材料进销存明细表计算成本所以已经暂估入账,那没有发票的话需要怎么处理呢? 我原本做账分录是 借 原材料 贷 应付账款—暂估应付款 实际钱已经付了,私账付款的,那怎么做呢?
老师 我就是购买材料款已付货也已经到了 但发票还没开 我这样做分录1付货款,收原材料。 借预付账款,贷银行存款(付款金额)。 材料股价入库,借原材料,贷预付账款(不含税材料价格)。 收到发票,先红字冲销入库的材料价格。 再做入库的凭证,借原材料,借应交税费-增值税-进项税,贷预付账款(付款金额)。还是这样做分录2借:预付账款 贷:银行存款 借:原材料 不含可抵扣进项税额 贷:预付账款-暂估 收到发票 借:预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:预付账款
老师,混凝土生产企业,采购了原材料,未开票未付款,材料已经使用,可以收到发票再做材料入库吗?要是不可以的话暂估入库后,使用时结转了原材料的成本也是暂估金额,那实际收到材料发票的时候,原材料和成本的会计分录需要冲销后重新录入吗?
老师好!工程企业 材料款暂估入账时:借:原材料-暂估贷:应付账款-暂估 对吗? 当实际收到材料发票时,原材料是有明细的哈 这个账应该怎么处理呢?进项税需要考虑吗?谢谢老师
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?
可以不做那个分录,直接在2020年汇算清缴申报表时把没有发票的金额做纳税调增,这样操作吗?不抵扣所得税
你说那个,你这个不做那这个咋平,需要平掉这个原材料,应付账款就需要做,或者是这个不入账借 原材料 贷 应付账款—暂估应付款 这个不做,不做就不涉及纳税调增了
那就做那个分录:借:应付账款—暂估应付款 贷:其他应付款 然后在2020年汇算清缴申报表时把没有发票的金额做纳税调增,这样操作吗?
只有这个做借主营业务成本下面这个才纳税调增,没有做你直接调多亏
什么做主营业务成本?刚刚一开始就不懂后面您说的呢
借生产成本,贷原材料,借库存商品 贷生产成本,借主营业务成本 贷库存商品 这个是一套分录,你这个需要结转到主营业务成本才会影响利润影响所得税,这个税法上面不认可这个做主营业务成本这没有发票部分你才纳税调增
是呀,之前之前暂估入账的时候已经做了的
借主营业务成本 贷库存商品 调增的是这部分
不是调增当时入原材料金额那一部分吗?如果是调增主营业务成本,那不知道具体的数是多少呢,因为没有发票跟有发票的一起做成本明细表的
这个需要自己对应记下这个做进主营业务成本这个对应原材料多少没有发票,所以这个实务中一般是没有发票做内账不做外账了
我知道,但是因为要做原材料生产明细表计算成本,如果不入到外账吗原材料数量就为负数了,那就不合理了呀
那就这块成本不做了,少做,少结转成本
怎么样子不做呢?不懂得操作
你结转成本就少这 一块,没有这个没有发票原材料
意思就是说借生产成本,贷原材料,借库存商品 贷生产成本 最后不用做借主营业务成本 贷库存商品??是这样么?
意思是这个全部不做,借原材料 贷应付账款借生产成本,贷原材料,借库存商品 贷生产成本 借主营业务成本 贷库存商品 全套都不做,没有发票话, 不做这个借主营业务成本 贷库存商品 那这个存货一直会挂账上这个
那不做的话生产成本明细表中的数量不入进去?然后对应的销售也不开发票?
销售开发票只是没有对应这个原材料成本,这块 ,你可以按正规处理,这个做汇算清缴纳税调增,Excel登记那些没有发票,借原材料 贷应付账款借生产成本,贷原材料,借库存商品 贷生产成本 借主营业务成本 贷库存商品