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现在是一家新公司的会计,这家公司去年五月成立,到现在还在筹建期,我没来之前一直是代理公司申报纳税,但老板这一年的发票没有给代理公司,并且一直都是零申报,现在我也给公司新开账补做这一年来的账本,我想问一下1.我是不是只需要补做账就行了,2.我发现有一些费用不是公司的,而是老板个人负担的,但老板要求入账,入账后不是要调增吗,但之前代理公司已经零申报了,我现在应该怎么做?也要自己做汇算表调增上去吗?然后再到税务局说明?还是应该怎么处理呢?

2020-09-16 14:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-16 14:48

1.是的,2个人做福利费,这个涉及以前年度的费用做以前年度损益调整,本年的直接入 ,跨年了你这个2019年费用很多吗?

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快账用户4545 追问 2020-09-16 14:53

我打算从去年六月开始建账,因为我们公司没有账本,所以避免税务查账,肯定得从去年开始补账呀,去年总费用大概15万吧

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齐红老师 解答 2020-09-16 15:00

你这个要是补去年的,那需要去修改之前年报和汇算清缴表

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齐红老师 解答 2020-09-16 15:01

这个各地不一样,大部分地区这个电子税务局可以直接更正之前年报,武汉这边是可以,

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齐红老师 解答 2020-09-16 15:02

直接更正申报进去更正就可以,不能网上更正就去税局大厅更正,

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快账用户4545 追问 2020-09-16 15:04

这个应该要到我补账完成才去修改吧?筹建期收入为零,代理公司也是零申报,是不是只需要去改汇算表就可以了,年报还要改吗?

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齐红老师 解答 2020-09-16 15:14

是的,财务报表和汇算清缴表需要去修改,

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快账用户4545 追问 2020-09-16 15:14

老师你上面提到的老板那个费用是做个人福利费,具体分录是什么啊?

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齐红老师 解答 2020-09-16 15:18

借管理费用开办费,贷应付职工薪酬福利费,借应付职工薪酬 福利费,贷银行

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快账用户4545 追问 2020-09-16 15:21

必须体现出福利费吗?这样做下来汇算那里是不是不用调增了?

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齐红老师 解答 2020-09-16 15:29

你这个具体是啥费用 集体消费单子这个不超过工资薪金14%可以税前扣除,太不相干这个建议做借管理费用其他,贷银行/库存现金,纳税调增吧

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齐红老师 解答 2020-09-16 15:32

第2种处理,你这个筹建期长话,这个可以做长期待摊费用开办费下面这样,你这个汇算清缴的时候这个填写固定资产折旧表上面,经营期的时候这个按3年摊销比较好,那这个做长期待摊费用开办费 贷银行/库存现金 你只需要把长期待摊费用填写上数据就可以,

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快账用户4545 追问 2020-09-16 15:33

老师,是筹建期间老板私车公用报销的油费和过路费,估计只能按您的第二种方案了

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齐红老师 解答 2020-09-16 15:42

这个时间长话就按这个第2种这个,这个有私车公用补贴这个并入工资申报个税这个可以报销,你这个报销多吗,不多这个可以做,多正规处理话给补贴这个并入工资申报个税, ,一公里补贴多少钱这样的

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快账用户4545 追问 2020-09-16 15:44

这类费用大概两三万吧,您说这个我不是太懂

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齐红老师 解答 2020-09-16 16:02

私车公用目前有2种处理1 ,这个私车公用协议这个取得发票,个人去税局代开发票给公司,按租赁所得代扣个税,2 给用车制度补贴一公里补贴多少钱并入工资代扣个税

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齐红老师 解答 2020-09-16 16:03

不过这个1 这个是老板车这个个人去税局代开发票这个一条路走不通了 ,税局不给法人代开发票这个

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齐红老师 解答 2020-09-16 16:04

这个做金额不大签订一个无偿私车公用协议有的税局不追究这个,

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齐红老师 解答 2020-09-16 16:04

证明这个车是用于公司的上面就可以这个,

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快账用户4545 追问 2020-09-16 16:09

但这个费用去年就发生了,肯定来不及了,现在这个用车补贴我不太懂,刚刚参加工作的新手

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齐红老师 解答 2020-09-16 16:17

这个你这个先直接做这个正常挂长期待摊费用,后续制定一个制度用车补贴的这个制度,就大致写下一公里补贴多少钱报销xx期间费用,适当做点,

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快账用户4545 追问 2020-09-16 16:20

嗯嗯,不是说现在筹建期间都是走管理费用开办费吗

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齐红老师 解答 2020-09-16 16:24

这个有2种处理目前这个,筹建期时间长这个挂长期待摊费用这个,时间短管理费用开办费

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快账用户4545 追问 2020-09-16 16:25

嗯嗯,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-09-16 16:32

好的,我先回复别的学员了

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