现在即使是固定资产,进项税也可以抵扣了,自然在建工程相关的也是可以抵扣的。
请教老师我看初级会计 实务里面在建工程领用外购原材料是成本价 进项税额可以抵扣 经济法里面外购材料用于个人消费集体福利非增值税应税项目不视同销售 进项税额不可以抵扣 这个说法是有冲突吗?怎么理解呢?
老师,自产的用于在建工程不应该视同销售按照市场价格计入成本吗?还有外购的用于自己在建工程,不是相当于外购的用于集体福利的情况,不是进项税额不得抵扣吗?
你用本公司原材料用于固定资产改造。其原材料的进项税额为什么不用转出,然后计入到在建工程? 其个人的理解是,原材料的进项税额并没有用来生产产品,使产品增值,所以呢?觉得他的进项税额应该要转出,并入到在建工程成本当中。
不动产在建工程原材料进项税应该转出计入在建工程,产成品应该视同销售销项税也计入在建工程才对。 这个书本上写的是不是有问题,即使以前4-6分抵扣也不应该计入待抵扣中呀。能抵扣的只有工程物资的税费是吗?
老师,请问现在领用外购原材料用于不动产在建工程,进项税是要做抵扣还是做转出计入在建工程成本。 领用自产产品用于不动产在建工程,是不是要视同销售缴纳销项税呢?
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
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谢谢老师!工程物资肯定可以抵扣。但领用本企业原材料进项税应该转出计入在建工程成本吧,而领用的自产产成品视同销售,销项税额也应该计入在建工程成本吗?
因为在建工程可以抵扣,所以领用本企业原材料进项税无需转出
因为在建工程可以抵扣,视同销售产生的销项税自然可以作为对应的进项税进行抵扣,所以,书上写的没问题
那现在不进行四六分抵扣了,那原材料直接借:在建工程 贷:原材料不用对税进行处理了
领用自产产成品就是借:在建工程 应交税费-应交(进项) 贷:库存商品 应交税费-应交(销项)对吗
是的,你的理解没问题
好嘞,谢谢老师~老师教师节快乐!!
很高兴帮到你!也祝你生活愉快!