同学你好,你们之前开错的发票还是要冲红的,后面把你们开票这个事情好好规划一下,尽量不要因为这种错误开错,如果税务局专管员问你,到时候再说,不问你,你不用专门找他
老师好,我工作年限才两年多,经验不足,以前在律所工作,现在新找工作还没去呢,正在准备中。大概了解是帮助企业做银行贷款服务的,然后这个企业会给我们佣金,会走对公账户,然后就得开发票,一般都开信息服务或者咨询类发票,应该会是一般纳税人,我去了,好像有400万进账,问我怎么把钱导出来,交个税还是怎么的,我的理解从公司账走到个人都得交个税。他可能想让我给他想办法避税吧,还说给国企开完票,上游开完发票,下游就要导账,不导账的话,这个钱纳税额度太高,说涉及这的领域比较多,这个增值税可能要交的吧,至于企业所得税,还能筹划筹划,想问问老师帮我解释解释,还有我听哪个实操课能了解的更详细一些?
我这是网络货运公司,是一个做运输的平台。货主从我们平台发货,然后把需要给司机的运费,和9个点的税费一起打到我们平台,我们再把运费给司机。产生了多少金额的费用,我们就开多少金额的专项发票,比如1000块运费,和90的税,发票的价税合计为1090。但实际中,1000块钱,我们只向货主收7个点的税(政府对网络货运公司的税有部分返还,我们愿意让一部分利给客户),那这种情况,附属类是否可以应用在这里,发票的价税合计额度为1070?发票上这个附属类应该怎么填才对? 和货主签的协议,是不是可以按照每个月对方和我们保证多少量,全部的每张发票,我们都按照协议税点开。还是说,需要我们和货主协议,先达到多少量,这些量按照正常的金额开,完成保底额度之后,我们才能够按照协议税点开?此外,税务局对于协议还有哪些要求和限制呢? 这种附属类是属于折扣销售吗?和平销返利是不是同一种?
开发票,一笔业务本来就应该只开一次相符的发票,不小心开多了几次发票,(尤其针对随货开发票的客户,每一次业务都随票,现在算起来,确实有已经业务对得上的普票,已经给了客户。开多的那些就在手上,手上有开多的第二联发票,开多的普票,需要冲红,才对的上每一次业务开一张普票。至于我们公司的其他客户,是后面才开票的,例如一张发票对应一个月业务的,那么哪怕不小心同一个月的业务开了2张一样的,其实也可以的吧,因为都是这些产品,单价都一样的,开多的这1张,少于后面没开发票的金额。)跨月了,应该冲红比较好,还是直接去税局承认由于个人糊涂,所以这样开多了发票,才冲红的。 我们一个月由于正常的退货或者别的开错原因,也有冲红,这些导致月冲红也算是比较多了。所以,冲红里面也有正常的,也有非正常的,正常的,到时可以解释,非正常的我不小心操作,还是直接和税局解释,比较好呢,免得开票系统提示开票异常?麻烦给出解答,怎么处理,自告奋勇的去承认呢,还是如何?
老师们,我今年7月份找了份工作,一家工程检测技术行业的公司,成立15年了,前面换了4个会计,都不专业也不负责任,我和一个比我大3岁的男会计都通知上班,是我自降了要求做会计助理,这个男会计是财经大学的本科学历,所以这家家族企业的财务总监比较更信任他一点,让他主要外出办结算,协助总监核对一些流水账,还有就是审查一遍我的账,有什么问题多和他沟通,就从7月份开始因为前任会计没有交接的原因我们一直都很好地沟通配合着,他主动要求审批发票报销单,但是最近几天明细感觉他不对劲,他审核的发票也不仔细,员工报销的发票有许多张,有一张是没有发票的但是他就签字了,出纳也付了钱,最后和员工要这张只写了收据的发票员工说绝对要不来没有发票,前天我们公司统一开会核对了19年及20年的合同台账,发现了许多问题,有2个问题跟他探讨问了一下,但是他反质问我怎么办,他倒是说了解决办法,但是最后当着其他同事的面又半开玩笑地说我不要胡做调整,我就生气地说了不是跟他商量着怎么就胡做了?从我们俩7月同时进公司还花钱请了2个税务师做指导,我们平时有问题都能随时咨询,说实话就算不问他我也可以咨询税务师和会计学堂,请问老师我以后怎么待他?
老师我想问一下资产负债表上应交税费和税务局上不一样怎么办?我接手前任会计的账,他有些科目数额不对。9月份应交税费-增值税贷方余额为24953.54,税务局上10月缴纳9月增值税是53901.89,我就纳闷了怎么会差这么多,因为我们每个月都是正常缴税,按道理不会出错,每个月就是开多少发票算多少销项,抵扣多少进项就算多少进项,并且进项票也是跟着成本走的,勾多少进项就代表多少成本。 我我本来想记入以前年度损益调整,然后多记一个应收账款,这样的话销项税不就是多了吗?然后应收账款的话,如果他比我们公司真正的应收多的话,我考虑提一个这个坏账准备把它尽量冲平但是我不知道这么做对不对。 或者我看到有些简单粗暴的直接调整当月无税收入多记一个销项?求老师解惑,感谢
12月1日向a公司销售商品一批,增值税专用发票上注明销售价格为200万元,增值税率为13%,实际成本为150万元(2)12月31日,收到A公司退回的当月1日所购全部商品。经查核,该批商品存在质量问题,甬港公司同意了A公司交来的税务机关开具的进货退出证明单,并开具红字增值税发票和支付退货款项。编写(2)的会计分录
(9)12月31日,G公司向甬港公司订购一商品。合同规定,商品总价款100万元(不含增值税税额),自合同签订日起3个月内交货。合同签订日,收到G公司预付的款项60万元,并存入银行。商品制造工作尚未开始。用合同负债来编写会计分录
实际成本法实务操作一:练习原材料实际成本法核算甲企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。原材料按实际成本核算,2022年12月初,A材料账面余额90000元,该企业12月份发生的有关经济业务如下: (1)5日,从乙企业购入A材料1000千克,增值税专用发票上注明的价款300000元,增值税税额39000元,购入该材料发生保险费1000元,运输过程中发生合理损耗10千克,材料已验收入库,款项均已通过银行付清。 (2)9日,按照合同规定向丙企业预付购料款100000元,已开出转账支票支付。 (3)13日,上述从丙企业购买的A材料已验收入库,增值税专用发票上注明的价款为80000元,增值税税额为10400元,同时收到退回的款项。 (4)18日,从丁企业采购A材料一批,买价400000元,增值税额52000元,货款已支付,材料尚未收到。 (5)20日,从丁企业购买的A材料运达,验收入库。(6)25日,生产领用A材料一批,该批材料成本15000元。 要求:根据上述资料,编制会计分录。
你好,我公司采购货物,对方给我们开了票,然后我们这边票怎么样向客户开
. 某企业本期生产A、B 两种产品,共发生制造费用36000元,按当月生产工人工资作为分配标难(A 产品工入工资2800元,B产品工人工资 1200元)。要求:根据以上资料计算并绪转本月发生的制造费用。
·A公司应收B公司500万元的应收账款,在到期日无法收回与B公司在2022年3月1日达成债务重组协议,B公司以库存商品(成本100万元,计税价格150万元,税率11%,公允价值为150万元),无形资产(成本300万元,已摊销金额200万元,公允价值150万元,不考虑增值税因素),货币资金50万元,短期股票投资(账面余额100万元,其中成本80万元,公允价值变动20万元,在签订债务重组协议当日公允价值110万元),抵偿所欠A公司500万元的款项。A公司针对该笔应收款项已计提坏账准备100万元。·A公司于2022年3月20日取得上述资产,当日该项债权的公允价值为480万元,取得的股票投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,当日公允价值为120万元,另用银行存款支付交易费用5000元。要求:分别编制债务人和债权人在债务重组中的会计分录。
橙光股份有限公司拟筹备发行面额为1000元、票面利率为10%、每年付息一次的10年期债券。在经过有关部门层层审批核准后,市场利率发生波动。假设市场利率达到8%、10%或12%时,橙光股份有限公司的债券发行价格应该如何确定?(P/F.8%,10)=0.4632;(PA,8%,10)=6.7101:(P/F.10%,10)=0.3855:(P/A.10%,10)=6.1446;(P/F,12%,10)=0.3220;(P/A,12%,10)=5.6502要计算过程,不是选择题
A公司2020年7月1日向B公司销售一批商品价款,获得一张为期三个月的商业承兑汇票金额100万元.(不考虑相关税费)1、2020年10月1日汇票到期,B公司无力支付票据款.2、2020年12月31日A公司针对此项债权计提了10万元的坏账准备。公允价值100万元。3、2021年7月1日,双方达成债务重组协议:(1)B公司以原值50万元,已提折旧20万元,公允价值25万元的固定资产;(不考虑增值税因素)(2)B公司以将其债务转为资本,增加实收资本60,公允价值为65万元;(3)B公司用银行存款向A公司支付20万元;B公司以上述三种方式共同组合,清偿所欠A公司的债务。A公司用银行存款支付固定资产运费5000元(不考虑相关税费)A公司债务转为资本后,取得的B公司的股权后,达到重大影响的程度。B公司用银行存款支付固定资产清理费用3000(不考虑相关税费)要求:(1)编制债务人B公司在2020年10月1日无力清偿票据款时的会计分录;(2)编制债务人B公司在2021年7月达成债务重组协议时的会计分录;(3)编制债权人A公司在2020年10月1日无法收回票据款时的会计分录
(9)12月31日,G公司向甬港公司订购一商品。合同规定,商品总价款100万元(不含增值税税额),自合同签订日起3个月内交货。合同签订日,收到G公司预付的款项60万元,并存入银行。商品制造工作尚未开始。用合同负债来编写会计分录
橙光股份有限公司拟筹备发行面额为1000元、票面利率为10%、每年付息一次的10年期债券。在经过有关部门层层审批核准后,市场利率发生波动。假设市场利率达到8%、10%或12%时,橙光股份有限公司的债券发行价格应该如何确定?(P/F.8%,10)=0.4632;(PA,8%,10)=6.7101:(P/F.10%,10)=0.3855:(P/A.10%,10)=6.1446;(P/F,12%,10)=0.3220;(P/A,12%,10)=5.6502要计算过程