同学你好 在所得税季度报表中,不填写。直接把利润填上。等年终汇算清缴时再调整。 企业所得税季报表中的营业成本只按财务务制度报表上的营业成本填列即可,营业收入 营业成本 利润总额他们之间不存在逻辑关系。 这种情况下可以将营业外收入填入“利润总额”栏,计算缴纳企业所得税。 “营业收入”与“营业成本”及“利润总额”无必然的逻辑关系。
营业外支出没有发票,怎么填写企业所得税季报?
老师您好!营业外收入和营业外支出在所得税表里怎么填写?
老师您好!有营业外收入和营业外支出的企业这个月的所得税表怎么填写?
企业所得税季报申报要把营业外收入及营业外支出计算进去吗?
有研发支出的企业季度报企业所得税税季报怎么填表?
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
老师,你好,就是上午那个问题,很多客户在A公司的商城拍单的款,抵扣完应该扣除的款后,余额就返给B公司,就是比如一个月客户在A公司的商城上面拍单是1000元,抵扣100元后,剩余900元就结算给B公司,A公司与B公司签协议也是签的结算款,客户在商城拍的款项,A公司已经全额确认了收入,A公司商城的货是B自行提供的,但是B公司开不了发票,所以也就是现在A公司支付出去的这笔款,B公司开不了发票,但是A公司已经支付到B公司,该怎么做账?已经签了合同,是不是应该进入主营业务成本,年底汇算清缴调整?但是你说进入营业外支出,这也不算营业外支出吧。
因为支出没有发票的,所以计入营业外支出
但是这也是真实业务,只是没有发票,计入营业外支出,那也不对的吧。但是计入营业外支出的话,你说申报季度企业所得税的时候就要调整,季度企业所得税怎么去调整呢?
你可以先计入费用,等汇算清缴的时候调增
这样也可以?主要是没有发票,进费用的话,也要发票的呀,以什么费用进费用呢?
就是暂估的那种,你可以理解成暂估,然后汇算清缴调增就行了
那进什么费用呢?现在直接进费用,然后年底汇算清缴的时候,在申报汇算清缴的时候,直接调增就行了?年底不用做其他会计分录了吧?
嗯,是的, 计入销售费用就行了
年底汇算清缴调整的话,还是按照25%缴企业所得税?
按照你们的所得税税率,看所得税税率是多少
跨境电商行业,小规模纳税人的税率都是25%计算吧。那如果这笔款做成货款的话,让B公司做一个形式发票给A公司,这样可以进成本?
小微的话有优惠的,5%-15%
这也是属于B公司的货款,可以让B公司给A公司开一个形式发票,A公司以形式发票做账?B公司的形式发票上面的金额就是支付的款项金额,这样可以?以形式发票入账,做主营业务成本,这样可以?
国内的不用开形式发票,形式发票开了也不能税前扣除的
A公司应该收B公司的款,B公司用私账支付到A公司的公账上面来,这样可以?就是相当于B公司的应该支付A公司海关进口增值税税款,但是由B公司的委托人代付到A公司公账,就是私对公,这样可以?如果A公司下有很多客户都是私账对公账,这样可以?
私对公的,公户收款的也是要做账的
对,肯定是要做账,如果私对公太多了会不会对公司影响不好?就是客户私对公司公账,对影响不好?
对的,就是这样的,所以尽量公对公