同学,您好暂缓的,没有发放的,可以做到其他应付款里。下月发的时候,再从其他应付款里支出就可以了。
老师您好,请问我们企业8月发放7月某部门工资时,例如原部门工资应发数为1000元,但在发放工资时,由于员工违反公司规定,需要暂时缓发200元(可能下个月再发给他)但是社保和个税都已经正常申报,我想知道这200元账务处理应该怎么做。 如果按个税20元 社保100元 做账务处理 原本应该: 借:销售费用-工资 1120 贷:应付职工薪酬 1120 借:应付职工薪酬1120 贷:其他应付个人社保部分100 个税20 银行存款1000 现在缓发的部分我应该做到什么科目,放在哪里呢?谢谢您
我公司每个月业务:收上级部门经费100万,用于支付工资60万,公积金15万,社保20万,个税500元,岗位津贴2000元。 我是这样做分录的::收经费:借 其他应付款-上级 100万;;贷 银行存款 100万 支付时:借 应付职工薪酬-工资 60万; 应付职工薪酬-公积金 15万; 应付职工薪酬-社保 20万;应付职工薪酬-个税 500元;应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提:借 管理费用 952500元;贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 是有借方 没有贷方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款科目,请问 我想在其他应付款科目在体现支出多少,结余多少怎么操作,2020年的应该怎么改,现在应该怎么记
老师 我公司每个月有这样一个业务:收上级部门经费100万,用于支付工资60万,公积金15万,社保20万,个税500元,岗位津贴2000元。 我是这样做分录的::收经费:借 银行存款 100万;;贷 其他应付款-上级 100万 支付时:借 应付职工薪酬-工资 60万; 应付职工薪酬-公积金 15万; 应付职工薪酬-社保 20万;应付职工薪酬-个税 500元;应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提:借 管理费用 952500元;贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢?
老师,去年计提10月份工资,借管理费用83871.93元,贷应付职工薪酬83871.93元(不含法人工资,企业亏本),计提公司部分社保借管理费用6280.14,贷应付职工薪酬社保6280.14(含了法人公司给他承担部分)缴纳10月社保(当月交当月)借应付职工薪酬社保6280.14,借其他应收款员工汇总2359.95,借其他应收款法人471.99,借其他应收款3058.83(非员工给2个人代交的)贷银行存款12170.91元,11月发放的10月工资,借应付职工薪酬83871.93,贷银行存款80374.24贷应交税费个税535.75,贷营业外收入130(发现多报的个税部分)贷其他应收款员工2831.94元,请问,为什么发放的时候其他应收款是2831.94元呢,不是应该是员工部分的其他应收款吗2359.95元吗,法人的471.99元10月工资没有计提法人的,发放的时候是不是也不能算其中,还是我没有搞清楚哪个环节,糊里糊涂的
老师,员工工资4月假如100元,个税10元,社保20元,4月罚款5元,计提4月工资分录借管理费用100贷应付职工薪酬100,5月发放分录借应付职工薪酬100,贷银行存款65,其他应付款20,应交税费个税10,其他应收款5元,1.请问分录是如上吗?2.6月个税报的时候是按95报吗?如果是的话报的个税95元,个税报的收入和应付职工薪酬总额100元不是相等的,。老师,我早上提交这个问题时你说罚款的5元不放在借管理费用95贷应付职工薪酬薪酬95,现在你又说这些没问题,不知道哪个是对的,按照我现在学的理解应该借管理费用100而不是管理费用95,如果是100,报个税95(不包含5元)就和应付职工薪酬100不匹配了,这样是不是对的,需要个税收入和做账的收入计提一样吗,我很迷惑
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
借:销售费用-工资 1120 贷:应付职工薪酬 1120 借:应付职工薪酬1120 贷: -其他应付个人社保部分100 -个税20 -其他应付款-工资200 -银行存款800 就是这样对吗老师~
同学,您好,这样是对的。