你好,开户费计入财务费用, 2.其他货币资金 3.直接原分录负数红冲
老师,您好,我第一次做基金会计,A公司是刚刚成立的基金合伙企业,B公司是基金管理公司,有几个问题想要请教一下,银行扣的证券开户费记财务费用还是投资收益?打给某某证券公司买的C公司的,付的认购资金,请问做交易性金融资产还是其他货币资金?之后还有一些买的这些公司的认购资金退款,我需要怎么做账?
老师您好,首先祝您节日快乐! 以下是我的问题两个问题,希望您帮忙解答,非常感谢! 我们两家公司刚注册下来,并没有实际入资注册资金,A公司8月银行账单里出现了三笔费用,三笔都是2元,用途均为股权转让款,是由公司转给个人的。 B公司8月银行账单里也出现了三次费用,金额也是2元,用途均为股权买价款,这三人就是A公司收到转让款的三人,也是由B公司转给他们个人的,请问这样两家公司要怎么做分录呢? 第二个问题是,我们公司投资一家公司,金额是十万元,已从公户转款,备注某某公司投资款,请问这笔账单要怎么做分录呢?望老师赐教,感谢!
老师,您好,公司拟做一项股权重组业务,母公司A持有子公司B及C100%股权,现因业务需要将母公司A持有的子公司C的股权划转至B公司名下。 我的问题是在BC公司重组过程中按照事务所财务审计的要求进行如下会计处理,公司是否可以享受特殊税务认定。 母公司A账务处理 借:长期股权投资 B公司 最近一期审计报告净资产 贷:长期股权投资 C公司 C公司在A公司长期股权投资账面价值 贷:投资收益 以上两项金额差额 子公司B账务处理: 借:长期股权投资: C公司 最近一期审计报告净资产 贷:实收资本或资本公积 最近一期审计报告净资产 根据财税〔2014〕109 号第三条第一款“划出方企业和划入方企业均不确认所得“,及 2015 年第 40 号第五条第5款“交易双方均未在会计上确认损益的说明(需附会计处理资料)”规定的所得或者投资收益和账务处理中的投资收益是否是一回事,是否影响公司特殊性税务处理认定。
请问,老板垫付给产权交易所的股权转让手续费,分录怎么写?贷其他应付款-老板 借方是什么?算管理费用还是成本?应该是购买未上市公司股东手上一部分的股权。当时募集户没钱,老板垫付的钱。我现在只做创业投资基金合伙企业(有限合伙)的账。
老师您好! A是一个投资管理公司,A投资了一家基金合伙企业(有限合伙),认缴比例10%。A公司出资的同时也付了分担尽调费用,并且预付了三年的:(代垫保证金利息、基金管理费、账户托管费和外包费)。请问这些付款A公司如何做账?
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
老师,我们在中信建投证券开的募集户和托管户,已将募集到的钱转到了托管户,然后通过托管户给这些证券公司投钱,摘要就是***公司的战略投资者缴款(或写成战略配售认购资金),这个样子的我做帐就是:借 :其他货币资金-存出投资款(**公司)20 贷:银行存款-托管户 20。这样子对吗?
对的,这样就可以了
老师,收到战略配售退款(战略投资者认购资金余额退回),分录:借:银行存款-托管户 12 借:其他货币资金-存出投资款(A公司)-12(红字)。这样做分录对吗?
对的,这样就可以的
老师,若是上面这个分录我做成借:银行存款-托管户12,贷:其他货币资金-存出投资款(A公司)12,这两种分录的做法有什么不一样吗?
一个贷方有数据,一个是借方直接红冲了,贷方没有数据
是否正确的话,这两种方法都可以?
都可以的,他俩都行
老师,我们这个B公司是基金合伙企业(有限合伙),C公司是GP管理人,我们后续要给C公司付管理费,我做在管理费用里就可以了吧?B公司在中信建投证券公司开的户,募集户和托管户也是在中信银行开的,我们付给对方的托管费和外包费怎么做账?需要对方开票吗?
要给你开发票,你入费用或者成本就行了
入费用的话,就是借管理费用(托管费或者外包费),贷银行存款?入成本的话,就是借主营业务成本,贷银行存款?两者那个都可以对吗?
对的,都是可以的哦
老师B公司付给C公司管理费,C公司作为基金管理人也是B公司的合伙人,也往B公司募集户汇入基金投资款,B公司做账就是:借银行存款-募集户20,贷 实收资本20。C公司做账:借 可供出售金融资产-成本(B公司) 贷银行存款。两家公司这么做可以吗?
行的,这样也可以的
老师,C公司作为B公司的合伙人,若C打给B一笔钱,标明是普通合伙人出资款,打到B公司的基本账户上,B公司做账:借银行存款10 贷:实收资本10,那C公司怎么做账?还是可供出售金融资产吗?
C做长期股权投资的哦
老师,公司几个月前应收账款登记是60,开的票也是60,但这个月对方打的钱是59.99,少了的0.01怎么做账平了它?
计入营业外支出的哦