这个库存商品多做吗,?你这个不是少结转80吗
老师:请教一下分录:1、销售 借:银行存款2000 贷:主营业务收入 2000 借:主营业务成本--销售成本1080 贷:库存商品1080 2、计提 :借:库存商品1080,贷:应付账款1080 3、付款:借:应付账款1000,借:营业外支出--税费 80 贷:银行存款1080。现在库存商品相差80元,如何做分录调回来呢?
老师:请教一下分录:1、销售 借:银行存款2000 贷:主营业务收入2000 借:主营业务成本--销售成本1000 贷:库存商品1000 2、计提 :借:库存商品1080,贷:应付账款1080 3、付款:借:应付账款1080, 贷:银行存款1080。现在库存商品相差80元, 4、另外又支付多了一笔,借:营业外支出--税费 80、贷:银行存款80 ,如何做分录调回来呢?现在是库存商品相差80,在应付账款里又多付了80元。该怎么用分录调回呢?
老师:请问一下,现在已做错分录,1、计提时多计提成了库存商品80、应付账款80; 2、付款时应付账款未做营业外支出--税费80转出; 3、在保持库存商品1000元不变的情况下,如何调分录?(目前库存商品少80、银行存款又多付80、应付账款多计80)" 现做的分录:(1)计提:借库存商品10800,贷:应付账款1080(含税费80,是给供应商开票的税点,不计增值税里面) (2)付款:借应付账款1080、贷银行存款1080 (3)销售:银行存款2000 贷:主营业务收入 2000 借主营业务成本1000 贷库存商品1000 (4)多付税费 借营业外支出--税费80、贷银行存款80
老师们,小规模6月份销售了一张发票金额3000.00元。所销售的销售商品估价入库2000.00元,11月才到采购发票1120.00元。 6月分录: 估价入库 借:库存商品 2000 贷:应付账款——暂估入账 2000 借:应收账款——某 贷:主营业务收入 应交税金——增值税 结转成本: 借:主营业务成本 2000 贷:库存商品 2000 11月份拿到票后分录 借:库存商品 -2000 贷:应付账款——暂估入账 -2000 按票入库 借:借:库存商品 1120 贷:应付账款——暂估入账 1120 现在还差880.00元怎么做后面的分录?
一般纳税人: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-销项税额 借:银行存款 应收账款 老师 是这样的分录吗 我这个库存商品会一直越来越多呀 怎么做是对的呢 借:库存商品 贷:应交税费-进项税额 应付账款 借:应付账款 银行存款
“这种情况下,确实会导致账上挂着应付职工薪酬100元。但这也是一种处理方式,后续可以通过其他方式来解决这个问题,比如在实际发放工资时进行调整。”老师,这是你刚刚回复我的,我想问发工资怎么调整
老师,在实际发放工资的时候怎么调整这个应付职工薪酬100元呢,计提都没含这部分金额,已经扣除了
老师,我现在疑惑的地方是:员工的其他应收款100元从工资扣,我计提的时候如果把这100元计提了,冲的时候,能冲掉,账平的,如果我不计提这100元,账上会挂着应付职工薪酬工资100元,我理解是不用计提这100元了,之前已经计提过了,但这样借方就一直挂应付职工薪酬100元了
企业支付给职工的工资,都属于生产费用要素中工资项目的组成(对或错)
老师,我现在糊涂了,个税申报的收入含不含上个月计入其他应收的金额呢,如果含计提和冲掉的能够匹配,如果不含,就是冲不掉,有要挂着的
五、业务题(本题共一小题,共20分)资料:江北公司生产甲、乙两种产品,共同耗用A材料。甲、乙产品共同耗用A材料按定额耗用量比例法分配。本月甲产品投产100件,单位消耗定额5千克;乙产品投产200件,单位消耗定额7.5千克。甲、乙两种产品本月实际消耗A材料2800千克,单价10元/千克。要求:根据上述资料,采用定额消耗量比例法分配材料费用,并编制相应的会计分录。
老师,这个月按照应发工资来计提是可以冲掉这部分金额,那报个税的话又不含这部分的金额,是不是就不完全匹配了呢,计提的工资不是要和个税一致么
老师,借应付职工薪酬工资,贷其他应收款个税,老师你说下个月发工资会把应付职工薪酬冲掉,下个月计提的工资里没有这部分的金额,怎么会把应付职工薪酬冲掉呢
老师。下月借应付职工薪酬工资贷方其他应收款个税,那借方应付职工薪酬工资这个一直挂着吗
老师,如果不含这部分金额,已经去到其他应收款里了,下个月发工资怎么冲掉这个款项呢
老师:是的,计提时多虚增了库存商品,付款时又多付一笔税费80,现在怎么调账?
调账分录:借:应付账款80 贷:库存商品80,是否可以呢?
计提时,80元是给供应商开票的税点,付款时我做营业外支出--税费,后面又多付了一笔,所以就转出分录应该是这个吧借:应付账款80 贷:库存商品80
借库存商品-80 贷应付账款 -80
发票开多少,发票是不是包括这个80 ,你这个后续转营业外收入下面,比较好,借应付账款 贷营业外收入,
结转成本按发票去结转 这个包括80元,借主营业务成本80 贷库存商品80