您好 1.预计负债是未来实际发生质量维修时,税法才认,会计上计提预计负债时,税法是不认可的,所以才行成差异。 2.等到确实需要维修时,会计上冲销预计负债,账面价值为0,税法也认可了,不存在差异了。
老师,预计负债的计税基础,我总是混乱。比如计提预计负债200万,税法不认可此项费用,未来也不让扣除,计税基础是200和负债的账面价值一致不形成可抵扣暂时性差异,但会计已经计入的费用和支出需要在应纳税所得额基础上加回来。反之,税法现在不认可,以后发生了可以扣除,那么计税基础就是0,形成可抵扣暂时性差异,以后实际发生了160或者240,怎么把递延这部分处理呢
老师,产品质量保证金、违约金形成的预计负债,形成的是可抵扣暂时性差异,这个怎么理解
老师,可以解释下广宣费超出部分会形成可抵扣暂时性差异的思路吗?我认为这个超出部分未来可以扣除,那么计税基础不就是0吗?可是账面有余额,不就是账面价值大于计税基础会形成应纳税暂时性差异吗?怎么是形成可抵扣暂时性差异?
诉讼的预计负债200万,会计账面价值200,没发生是计税基础是0,资产小抵大纳,产生的应该是应纳税差异,确认为递延所得税负债吧?质量保证费的账面价值也大于可计税基础,也是应纳税差异,确认为递延所得税负债吧?
老师,能这样理解不:负债产生的暂时性差异实质上是该项负债可以在未来期间税前扣除的金额,先前假设税法没有扣除,形成递延所得税资产,实际发生后,预计负债减少,账面价值减少,少于计税基础,所以递延所得税资产减少。
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.1%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;老师,需要写会计分录,谢谢解答!
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
公户的钱不够发工资,也不够交社保了要怎么办??
红冲发票怎么下载??北京税务局
老师医院免增值税那附加税月不用加啦吗
你好,我是个人独资企业,在申报所得税时。为什么减除费用不给扣除
老师我们医院开了1年企业所得税可以免税吗
老师。就是新成立的医院有三年免税吗
新开账户,个人转账到公司账户支付手续费,怎么做账
老师,你这样表述我还是没理解,为什么客户承担的差旅费要算合同取得成本哦
比如预计负债金额是10,税法认可前后计税基础金额各是多少
您好,计税基础是0,负债的计税基础=账面价值10-未来可以抵扣的10=0
担保义务形成的支出是永久性差异还是不形成暂时性差异?不形成暂时性差异包括没有差异和永久性差异两种
您好, 是永久性差异的
这个计提预计负债账面和计税基础不都是300万么,没形成差异
您好 会计做了费用,已经从利润中扣除 而税法现在不让扣,未来也不让扣,永远不让扣,所以是永久差异的。
这个我懂,但这个写的账面和计税都是300对不
您好,对的,账面价值和计税基础都是300,但是理解需要从未来的角度。 会计认可300,税法现在也认可300,才是没有差异
税法上不让扣,为啥要认可这个300
您好,税法是不认可的,所以计税基础=300-未来可抵扣0=300
但未来账面价值未来是300-300等于0,计税基础是0-0,也没有差异,怎么形成永久差?
您好 永久性差异不能用这套公式分析的 比如国债利息,罚款,账面价值都是等于计税基础的,这些都是永久差异
应付职工薪酬形成是暂时差还是永久差
您好,职工福利费属于暂时性差异,别的都是永久性差异的。
工资不是允许税前扣除吗?