你好 影响的 因为根据规定 你们一般纳税人转小规模的时候 这个留抵的进项税要转到待抵扣进项税去处理的。 在你们小规模期间 就不可以拿来抵减增值税的。 所以你要找你们税务局那边给你处理下才行的 是的 不可以小规模期间抵减的
老师,我想问下,我们一般纳税人时留了未抵的税额在账上,应交税费是负数,现在是小规模了,要交增值税了,那个报表上现在本期应交的自动抵扣了之前的留抵税,显示只交几百块。这个有没有影响我交税? 因为一般纳税人的留抵税不是说不能在小规模时抵扣用吗
老师,我是一般纳税人,之前做了留抵退税,现在开票出去要交增值税,附加税显示抵扣了之前的留抵退税不用交,我账上是不是不用计提附加税了。
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?
谢谢老师的答解,但是我去年做了分录转入待抵扣进项税额,可是这笔数就一直是在报表上体现的
你好 这个因为你们是转这个科目去了 还是挂着账的 会在报表体现的
难道不是做个这样的分录就可以了,、?
你好 依据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号第四条规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。 借:应交税费~待抵扣进项税额 贷:应交税费~未交增值税
老师 我那笔分录做错了。那我现在自己不能调了,只能到税务局去处理了?
你好 你现在在调整下就行了 你分别把进项税和销项税结转下 或者你就不改了
什么意思要?要怎么调?
你好 意思就是你们分别把进项税和销项税分别结转到转出未交增值税。 到时转未交增值税科目去 。 你现在小规模了 没有这两个科目了 就不改了
我现在是没有进项和销项了,还怎么转,?
老师,我还是没明白你的意思
你好 没有了 意思就不需要改了 。 因为你现在没有这两个明细科目 你没法改
嗯,但是我报表上会挂着那个待抵扣的税额,不影响报税吧?
你好不影响 一直挂着你们报表里面就行了
好的,我还有个问题。我做的卖材料记贷方应交税费,65.95为什么会到损益类,不明白,所以我的资产负债表右边少了65.95
你好 试算平衡就是看你做的账借贷有没相等的意思。你去看看你们资产 和负债 所有者权益等金额的情况来判断哈
我只有贷方记了个应交税费是这么多钱的,另外没有类似的金额。所以找了那么久还没搞懂原因。还有利润表的利润总额和结转出来的本年利润也是少了700多,也不知道是什么原因[流汗]
你好 那你就去查你们明细账的情况。 这个试算平衡实际就是看你们本期借贷方的金额 是否一致 。
老师,我找到了,是我做处置原材料,是成本价处置的,我贷方就做了不含税的主营收入和增值税,结转这个成本时,记借方我就是按含税原价结转的成本。我们是小规模,结转成本都是按含税价做结转,应该是没错,但是这两个分录就会出现借方比贷方要多出来那个税点钱。是哪不对哦,?
老师,我找到了,是我做处置原材料,是成本价处置的,我贷方就做了不含税的主营收入和增值税,结转这个成本时,记借方我就是按含税原价结转的成本。我们是小规模,结转成本都是按含税价做结转,应该是没错,但是这两个分录就会出现借方比贷方要多出来那个税点钱。是哪不对哦,?
你好 你们 你们收入是按市场价来做收入和 计算增值税的 。 你成本结转和你库存商品的金额一致了 你第一个分录错误了 你自己去看看 是不是收入和增值税都计算错误了