多开的9万没有付款吗 2.工程的发票和合同就可以
老师好 2017年我们借用乙方资质干了一个工程,工程清单合同570万。我们给乙方提供材料等发票获得工程款,乙方收取稅和管理费。 2018年完工!2020年初,甲方竣工审计砍掉9万。 乙方在2018年末 已分三次给甲方开具了合同570万工程发票!并已缴纳570万的税款! 甲方于今年初也给乙方出具了审计结算报告! 提问, 1:乙方多开具的9万发票怎么处理?(乙方是一般纳税人) 需要发票冲红吗?(18年已开完)想这样能减少多缴的税! 2:甲方说乙方可以根据审计报告冲减工程款, 乙方还应该向甲方索取哪些资料手续?
甲公司为一般纳税人,所得税率25%,盈余公积按10%计提,本年利 润未进行分配。审计发现: 1)2019年11月25日,甲公司将库存的B品出售给了乙公司,双方协 商确定:总价500万元,增值税65万元;先收150万元,2个月的退货期限 满后结算。甲公司无法根据过去的经验估计该批产品的退货率公司记 入营业收入并结转成本320万元 2)年初将在建工程展览厅领用的材料100万元元,误计入A产品生 产成本,该产品本年全部完工并售出80%。该工程本年10月交付使用,工 程决算480万元,公司按5年计提折旧,预计净残值为零 3)甲公司仓库C产品的年末账面价值为1300万元,未计提存货跌价准 备。A注册会计师结合销售合同等因素确定应计提跌价准备170万元 要求:1.管理层同意调整前2项,拒绝计提跌价准备出具何种审计 意见(重要性水平150万元):2.对上述问题作出调整分录:3.计算并 定上述3项对资产负债表和利润表的影响项目和金额。
老师们,小建筑工程公司的一个700多万的合同,我们是乙方,就这个一个项目快竣工了,而且是分包出去的,等于项目经理挂靠我们乙方公司的资质承包的这个项目,合同里也写地非常明确乙方承包的施工队农民工工资与乙方签订劳动合同并缴纳社保并提供月工资表名单,可实际上这部分人工费甲方未按合同履行,而是直接给这农民工发了工资,但是这部分农民工的个人所得税申报在乙方公司提交的,我才来几天,我所在的乙方公司小会计居然又拿这部分农民工工资虚计提了工资,贷方都挂到其他应付老板(表示垫付的)累计900多万了,可实际上账上根本没有那么多的钱,这一个合同也就700多万,工程款还都没有及时拨过来,却要求开票
老师们,我第一次做工程项目的账,这个公司也是刚刚接的第一个也是唯一一个项目,预计到今年年底竣工,签订的合同是从2021年6月份开始的,但甲方8月份拨了第一次款,9月份首次开票给甲方,我们乙方的公司9月之前还是小规模,为了按甲方要求开9%的发票,就在今年9月份申请为一般纳税人了,但是现在10月份了老板却要求按照完工进度百分比法核算,看上个季度的账也没几笔账,而且之前的账套不能按要求做了,我重新建了个账套从2021年8月份启用,这个工程合同总价是700多万(含税的),我是10月底才接的,前会计并没按完工进度百分比核算,现老板要求这完工进度百分比核算之万一资产负债表与利润表的勾稽关系对不上该怎么办?
1甲礼花厂2020年6月发生如下业务: (1)委托乙厂加工一批焰火,甲厂提供原材料成本为375万元,乙厂无同类产品市场销售价格。当乙厂将加工完毕的焰火交付甲厂。开具增值税专用发票注明收取加工费5万元· (2)将委托加工收回的焰火60%用于销售取得不含税销售额38万元。将其余的40%用于连续生 A型组合焰火· (3)将生产的A型组合焰火的80%以分期收款方式对外销售合同约定不含税销售额36万元,628日收货款的70%7月28日收取货款的30%当月货款尚未收到另将剩余的20%焰火赠送给户。根据上述资料按照下列序号计算回答问题"(1)计算业务(1)中乙厂应代收代缴的消费税· (2)判新业务(2)中用于销售的焰火是否应缴纳消费税并说明理由。如果需要缴纳。计算应缴纳的消费税(3)计算业务(3)中增送客户焰火计征消费税计税依据的金额*(4)计算业务(3中准予扣除的已纳消费税税款* (5)计算业务(3)应缴纳的消费税税款(需计算出合计数
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
9万没有付款,甲方要求开具了合同全额发票。只给结算80%的工程款! 乙方财务要按营业外支出记这9万,而且说税已全部缴纳,不能退了! 我请教您一下!乙方财务这种处理对吗?不知能否用红字发票冲这9万?
那红冲九万就可以了不然你要计入营业外收入了