你好,原值就是6223516+56933.05这俩数字之和
1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表中的第7行:(一)500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列(享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额)应该如何填写? 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产,到了9月份已经计提折旧1万(假设),那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策,我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万,那么在第3列(按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额)填写的是1万,第四列填写的是10万,这样的话第6列(享受加速折旧/摊销优惠金额)就是9万同时也等于第5列(纳税调减金额)的9万,这样是否正确? 2、请问我公司的应收账款10万无法收回,与债务人达成债务重组协议,对方只偿还我2万就可以了,8万元做营业外支出,我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么? 3、请问我公司向自然人支付佣金,当月支付的佣金为1万元,低于2万未达到增值税起征点,该自然人可以去税务局代扣发票吗?
老师好,想问老师一道政府会计题。 根据某一学校2019年发生的相关业务,编制会计分录。 1.2019年4月9日某用授权支付方式,支付预存电费10000元,月底确定认当月电费实际发生了950元。2.某一教学楼为租赁用房,2019年1月1日预付三个年度租金72000元。预付租金应在租赁期内按月平均摊销。请编制预付租金和摊销租金的会计分录。 3.报经批准出售一项固定资产,该项固定资产的账面余额为50 000元,已计提的累计折旧为30 000元,账面价值为20 000元(50 000-30 000),出售价款为25 000元,款项已存入银行。按照规定,该项出售价款应当上缴财政。暂不考虑增值税业务。 4.2019年2月26日,收到科技厅项目资金(专项收入)500万元,其中100万元用于购买仪器。 5.年末,该单位预算指标未全部下达,其中,财政授权支付方式的预算指标有400万(年中下达的零余额账户已全部使用),直接支付的预算指标600万。第二使用直接支付的预算指标购入价值为200万元的固定资产。
某公司经营一家酒店,为增值税一般纳税人,适用的增值税率为6%,酒店是该公司的自有资产,2050年12月,该公司计提与酒店经营直接相关的酒店,客房以及客房内的设备家具等折旧180000元,酒店土地使用权摊销费用70000元,经计算,当月确认房费,餐饮等服务含税收入530000,全部存入银行,求分录共2条回复问答交流群919人已加入群聊>微**:18日,出租包装物一批,为期5个月,实际成本1500元,收到本月租金300元,押金1200元(该批包装物摊销采用一次转销法)h**:向恒通商贸有限公司购人一批食用油,取得的增值税专用发票上注明的价格1O000元,增值税税额为900元,材料已验收人库,发票等结算凭证已收到,货款已经支付。百**:老师您好:想问一下个体公商户,2022年1月注销了,还需要报2021年工商年检报告吗?会**:三个合伙人人打算合开一家餐馆,预计年利润500000元,工资每人每月3000元,餐馆面临合伙制和有限责任公司两种形式的选择,那么,从减少税收的角度来看,哪种方式更加呢?(以公司考虑时,所得税税率25%,并按净利润10%提取盈余公
老师好,我与合作伙伴于2019年5月份共同投资了160万开一个会所酒店,其中包括18万/年房租,后期每个月做账的时候有在利润表里摊销15000元,知道2022年7月我们按照利润表分了利润,这个店铺转让给我由我自己经营,剩余的十个月房租15万算在转让金里了,但是朋友说应该是剩下18万的房租,因为2019年的时候先交的18万的房租,最后又在利润表里进行了摊销属于预提。我总感觉不对。老师请您帮忙分析一下。谢谢。
老师好,我于2019年5月份跟朋友名自岀资80万凑了160万开了一家酒店(160万包括第一年的房租18万)各占50%股份,直到2022年6月底我们按照利润表分了利润酒店转让给我自己经营,共同经营帐期间由我记帐,18万的房租我会从利润表里每月摊销15000元的费用,从第二年开始的房租都是我从利润里拿出来的钱交的,在2022年5月份的时候又从利润里拿了18万交了下一年的房租,但是我们只共同了2个月就转让给我了,现在有2个问题希望老师帮助分析一下1:房租在利润表每月摊销1.5万对吗?2:从我接手饭店开始预交的房租还剩下10个月也就是15万,我需要拿(转让金+剩余房租15万)÷2来给他,但是合作伙伴说房租应该是18万,请老师帮忙分析一下到底多少啊?谢谢
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。