您好,分录如下: 1、销售时: 借:应收账款 101.7 贷:主营业务收入 90 应交税费——应交增值税(销项税额)11.7 2、收款时 借:财务费用 1.107 银行存款 100.683 贷:应收账款 101.7
红星公司销售产品一-批,价目表价格100万元,增值税率13%,商业折扣10%,现金折扣条件为2/10,1/20, n/30(合同约定按照总价款折扣)。客户于第十五天付款。 要求:按总价法编制收款时的会计分录,并进行必要的计算。
某公司销售产品一批,价目表中该产品价格(不含税)为100000,增值税率为13%。商业折扣为10%,现金折扣为1/10,N/10(折扣按价税合计计算) 要求:分别编制销售产品、客户第三天付款,收到货款;客户于第10天付款收到货款时的会计分录
某公司赊销商品一批,按价目表的价格计算,货款金额1000万,给买方的商业折扣是5%. 规定的付款条件为:2/10,1/20,N/30.适用增值税税率为13%。代垫运杂费1万,公司按总价法核算时,应收账款账户的入账金额是多少
甲公司为一般纳税人,增值税率13%。销售一批产品给丙公司,该批产品标价为200万元,由于已陈旧过时, 甲公司给予丙公司30%的商业折扣。同时,在合同中约定现金折扣条件为2/10, 1/20,N/30(计算现金折扣时不考虑增值税)。 要求:分别用总价法、净价法做出甲公司在乙公司10天内,20天内,30天内付款相关的会计处理。
A公司规定客户购买10万元以上的商品可给予商业折扣10%,现金折扣条件为:5/10,2/20,n/30。B客户所购买商品折扣前售价为12万元,增值税率13%,【要求】用总价法编制A公司销售产品和收款时会计分录,假设总价法下B客户于第7天付款,税金不得发生现金折扣。
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?