你好,有企业所得税应纳税额,就需要做计提分录的
老师好,有问题恳请老师帮助: 一、总公司设立分公司,对分公司是否独立核算,税务局有什么要求?是否以企业的申请为准? 二、总公司向独立和非独立核算的分公司发货,是否视为销售行为? 三、独立核算与非独立核算分公司,在小规模和一般纳税人资格认定上,税务是以分公司自己的销售额作为认定标准?总公司在小规和一般纳税人资格认定上以总公司自己的销售额为认定标准?不会把分公司销售额汇总后作为总公司的认定资格? 四、独立和非独立核算分公司与总公司在增值税和所得税(个人经营所得)问题 1、独立核算的总分公司增值税是不是各算各的? 2、独立核算的分公司企业所得税(个人经营所得)是核算和清缴自己的还是汇总到总公司来统一汇算清缴? 3、非独立核算的总分公司在小规模和一般纳税人的资格认定上是合并总分公司的销售额作为认定总公司的的资格的吗?增值税、所得税(个人经营所得)的缴纳是汇总后在总公司所在地缴纳? 4、税务局对同区域的界定,以我是成都市举例如:总公司在成都武侯区,分公司在双流区这种情况,对独立核算和非独立核算的分公司,在增值税和所得税(个人经营所得)缴纳上有什么不同吗? 五、关于独立核算和非独立核算分公司注销。
公司2021年11成立分公司,独立核算,做了企业所得税汇总纳税备案,我知道2022年汇算清缴时是总公司这边报,分公司不用,2023年以后呢?分公司是否需要做汇算清缴?然后跟季度申报那样按比例分摊企业所得税?补缴税款也是按50%分摊缴纳吗?填报的数据都是合并后的数据吗?
企业所得税 需要总公司 汇总申报的 独立核算 按一定比例分配给分公司 让分公司在当地缴纳所得税 保证当地税源的 请问这个比例怎么算
老师请问:总公司与分公司分别独立核算、独立建账、独立开票、独立申报缴纳税费!请问:1.总、分公司是否可以各自按年收入不超过500万的小规模纳税人身份核算增值税?2.2021年总、分公司分别申报的所得税!今年汇算清缴需要合并申报吗?3.总、分公司可以单独核算单独做汇算清缴吗?
老师,非独立核算的分支机构,一般纳税人,所得税季报和总公司汇算清缴还是就年度汇算清缴
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
五年后增加一台设备,费用一万元,年利率9%,连续五年提取等额年金,每年提取多少?
在设备评估过程中,为什么没有分别考虑实体性,功能性,经济性贬值
老师,我们是做汽车租赁的,平台也有人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?是可以计入销售费用-平台费是吗?
老师,我们是做汽车租赁的,平台有也是人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?
老师,我们老板有两个公司,同租在一个场地,房租水电是由其中一个公司付款也有发票,我能不能分摊一半的费用给另一家公司,需要什么凭证吗?
什么意思?老师能解释下吗?我们总公司汇算清缴后我们几乎分配不到了,但自己计提的一季度要计提预缴13万多
你好 我的意思就是有所得税需要缴纳,就做计提所得税的分录 如果不需要缴纳企业所得税,就不需要做计提所得税分录的
去年第4季度计提了7万多,预缴了1000,然后现在汇算清缴分公司不用交企业所得税
你好,针对这个描述(去年第4季度计提了7万多,预缴了1000,然后现在汇算清缴分公司不用交企业所得税)的疑问是?
去年12月利润表,利润总额318605.58,然后我自动生成了一张计提所得税凭证:借:所得税费用 79651.4 贷:应交税金-企业所得税 79651.4 网上申报所得税表时候预缴填了1000 1月份扣款1000, 借:应交税金 1000 贷:银行存款 1000 老师,这样做法有误吗?
根据税务总局政策:新设立分公司当年不分配交企业所得税,就是2019年企业所得税汇算清缴时分公司不分配,全部有总公司交,现在我要如何处理这笔账务
你好,是什么原因导致计提是 79651.4,而实际缴纳税款只有1000呢?
计提我是实际计提的,缴纳的话因为分公司汇算清缴分配不到那么多,就少预缴了
你好,你应当根据实际需要缴纳的税款金额计提才是的
那现在怎么办?怎么处理去年这笔计提账务?有什么补救吗?
你好,把之前多计提的所得税做相反分录冲销就是了
老师,可以做在3月份账务冲销吗?
以后我不想预缴是不是都不用计提了?总公司利润不高,汇算清缴几乎分配不到,我可以不计提不预缴吗?
你好,可以在发现的时候冲销的 有所得税应纳税额就需要计提,没有所得税应纳税额就不需要计提
意思就是我想预缴多少就计提多少,比如这个季度利润总额52万,所得税13万,我不想预缴这么多,只想预缴1000,可以只计提1000,可以是这个意思吗?
你好,是这样的(是需要缴纳多少,就计提多少的意思)